Налог на прибыль от трейдинга

Вот новые методики, о которых я раньше не думал. https://vk.com/forex_group_trade

Получи
5 сверхприбыльных
стратегий, заработка
на бинарных опционах

ТОП бирж криптовалют

• Livecoin Открыть
  счет
• BITMEX Открыть
  счет
• Открыть
  счет
• EXMO Открыть
  счет

Топ5 брокеров БО

• Binarium Открыть
  счет
• UTRADER Открыть
  счет
• Bintrader Открыть
  счет
• Pocket option Открыть
  счет
• FINMAX Открыть
  счет

ТОП-5 Форекс брокеров

• Alpari Открыть
  счет
• G.C. Открыть
  счет
• Открыть
  счет
• Instaforex Открыть
  счет
• Exness Открыть
  счет

Последние комментарии

Получи
5 сверхприбыльных
стратегий, заработка
на бинарных опционах

Хочешь стать профессиональным трейдером и начать зарабатывать в У.Е. ?

Подпишись на рассылку профессионального трейдерского портала PAMM-TRADE

1. Лучшая аналитика от профессиональных трейдеров
2. Самые свежие новости Forex и фондового рынка
3. Новые стратегии и лучшие инструменты для трейдинга

1. Эксклюзивные акции от надежных брокеров
2. Пошаговые инструкции для трейдинга на бинарных опционах и других инструментах
3. Еженедельные отчеты от трейдеров

2018 © Pamm Trade

Уведомление о рисках: начиная работать на валютных рынках, убедитесь, что вы осознаете риски, с которыми сопряжена торговля с использованием кредитного плеча, и что вы имеете достаточный уровень подготовки.

Администрация сайта не несет ответственность за последствия использования Пользователем сайта информации, размещенной в разделах сайта, в частности за ущерб и убытки, возникшие у Пользователя в результате использования Интернет-сайта. Также Администрация сайта не несет ответственность за достоверность данных, взятых из других источников, а также не несет ответственность за возникновение сбоев в работе, неполадок в деятельности соответствующих источников.

Форекс статьи » Форекс и налоги

Тема Форекс и налогообложения довольно актуальна, особенно для законопослушных граждан, получающих от трейдинга приличную прибыль. Большинство компаний-брокеров (дилинговых центров) России, с которыми трейдер заключает Договор о предоставлении услуги торговли на валютном рынке, не являются налоговыми агентами. То есть сами брокеры не производят никаких удержаний средств или уплату налогов с полученной на Форекс прибыли своих клиентов, которые могут быть физическими или юридическими лицами либо индивидуальными предпринимателями.

Трейдер-инвестор самостоятельно ведет учет прибыли и убытков от трейдинга на Форекс, поэтому обязаны рассчитывать и уплачивать налог на полученную прибыль в соответствии с действующим законом страны, налоговым резидентом которой он является.

В России введен налог на общий доход (прибыль) от сделок на валютном или другом рынке – т.н. налог на доходы физического лица (НДФЛ). При этом убытки и стартовый капитал, внесенный на депозит, вычитаются, то есть не подлежат налогообложению.

Практически вопрос налогов и Форекс в основном зависит от способа снятия средств с торгового счета. Если используются электронные платежные системы (например, Webmoney), после чего средства выводятся на счет клиента в банке, налогом облагается сумма на банковском счету, полученная от таких операций. Понятно, что формирование налогооблагаемой суммы на счету зависит от переводов из электронной платежной системы, и не связано со счетом у брокера.

Некоторые брокеры предлагают своим клиентам избежать налогообложения, получив дебитную карточку, зарегистрированную в оффшорном банке, снимать деньги с которой можно в любом банкомате. Но максимальная месячная сумма, которую можно снять таким образом ограничена. В системе payoneer это $12500 в месяц.

Согласно ст.207 Налогового Кодекса Российской Федерации (НК РФ) “налогоплательщики налога на доходы физлиц – это физлица-налоговые резиденты РФ, а также физлица, которые получают доход от источников в РФ, но не являются ее налоговыми резидентами”.

“Налоговые резиденты – физические лица, которые фактически находятся в РФ сроком 183 календарных дня и больше на протяжении 12-ти следующих подряд месяцев”, хотя возможны и исключения.

В соответствии со ст.208 НК РФ обложению налогом подлежит прибыль, которая получена от источников как находящихся в Российской Федерации, так за ее пределами.

Ставка по НДФЛ составляет в РФ 13%.

Пример№1.
Физическим лицом было перечислено 1000$ на свой торговый счет у брокера. Через 1 год работы на счете трейдером была получена прибыль в 10 000$. Сумма на балансе торгового счета достигла 11 000$. После этого трейдер подал заявку на вывод средств на свой счет в банке. Согласно законодательству РФ, трейдер должен заплатить налог, составляющий 13% от прибыли (10 000$), то есть 1300$. Налог оплачивается российскими рублями на дату подачи декларации в соответствующий орган.

Пример№2.
В январе физическим лицом было куплено 10 000$ за российские рубли (курс 24,30). Через 12 месяцев, в декабре, эти 10 000$ были проданы по курсу 27,50. Положительная разница по курсу составила 32 000 российских рублей. На эту прибыль также нужно уплатить налог, составляющий 13%, то есть 4160 рублей. Налог на прибыль с Форекс декларируется аналогично, как в примере.

При этом нужно учесть, налогооблагаемая база, которую можно подтвердить – это сальдо по счету в банке. Другими словами, если трейдер перевел 5 000$ на свой счет у брокера, заработал еще 5 000$, после чего снял с баланса и перевел на банковский счет 3 000$. Сумма на торговом счету равна 7 000$. В данном случае сальдо считается отрицательным, а значит, объект для налогообложения отсутствует.

Торговля на валютной бирже Форекс является финансовым бизнесом. Поэтому доходы от трейдинга относятся налоговыми органами к аналогичным видам дохода от ведения любого другого бизнеса и воспринимаются позитивно в случае уплаты налогов.

Прибыль, полученную от торговли на бирже Форекс, нужно декларировать в форме 3-НДФЛ.

Согласно главе 13 НК РФ “Налоговая декларация является письменным заявлением налогоплательщика о полученной прибыли и произведенных расходах, источниках прибыли, налоговых льготах и расчетной сумме налога и(или) других данных, связанных с расчетом и уплатой налога”.

“Налоговую декларацию нужно представить в налоговые органы по месту фактического проживания налогоплательщика согласно установленной форме в электронном виде или на бумажном носителе в соответствии с законодательной базой РФ”.

“Налогоплательщик может предоставить налоговую декларацию в налоговые органы либо лично, лично через своего представителя, направить в виде почтового письма с описанием вложения или же передать по телекоммуникационным каналам связи. Налоговые органы не могут отказать в принятии данного документа налогоплательщику, и обязаны по просьбе последнего сделать на копии налоговой декларации отметку о факте ее принятия и проставить дату представления. Получив налоговую декларацию по каналам телекоммуникаций, налоговые органы обязаны предоставить налогоплательщику квитанцию о факте принятия декларации в электронном варианте”.

Налоговый период – календарный год, при окончании которого определяют налоговую базу и исчисляют сумму залога, которая подлежит уплате (ст.216 НК РФ).

Налоговую декларацию надлежит представить в налоговые органы не позже 30 апреля того года, который следует после истекшего налогового периода (ст.229 НК РФ).

Уплату налога следует произвести в сроки не позже 15 июня года, который следует после истекшего налогового периода (ст.228 НК РФ). К примеру, налог на доход, полученный в 2008 году, нужно уплатить до 15 июля 2009 года включительно.

Прибыль, полученная на валютной бирже Форекс юридическими лицами, также облагается налогом.

Согласно ст.207 НК РФ “налогом на прибыль организаций облагаются как российские, так и иностранные организации, которые осуществляют свою деятельность в РФ через представительства и (или) которые получают прибыль от источников в РФ”. Ставки по налогам и расчёт налогооблагаемой базы на полученную прибыль четко определены НК РФ.

Учитывая специфику деятельности каждой конкретной организации, чтобы правильно рассчитать налог на прибыль, полученную от торговли на бирже Форекс, лучше обратиться к независимому консультанту или аудитору.

Упрощенная система уплаты налога с прибыли, полученной на Форекс, юридическими лицами
Согласно ст.346 НК РФ “в случае, если объект налогообложения – доходы, налоговая ставка составляет 6%. В случае, если объект налогообложения – доходы с вычитанием расходов, налоговая ставка составляет 15%”.

Налоговый период установлен в размере одного календарного года.

Пример№1
Юридическим лицом было перечислено на торговый счет 20 000$. За 2 месяца торговли на счете трейдер компании получил прибыль, равную 5 000$, то есть на балансе теперь 25 000$. После этого юридическим лицом все средства с торгового счета были выведены на счет в банке. В результате таких действий надлежит уплатить налог в размере 25 000 × 0,06 = 1500$. Налог должен быть уплачен в российских рублях на дату получения средств на расчетный счет.

У юридического лица есть право вычесть из суммы прибыли сумму понесенных расходов и использовать налоговую ставку в размере 15%.

Пример№2
Юридическим лицом было перечислено на торговый счет 20 000$. За 2 месяца торговли на счете трейдер компании получил прибыль, равную 5 000$, то есть на балансе теперь 25 000$. После этого юридическим лицом все средства с торгового счета были выведены на счет в банке. В результате таких действий надлежит уплатить налог в размере (25 000 – 20 000) × 0,15 = 750$. Налог должен быть уплачен в российских рублях на дату получения средств на расчетный счет.

Важно! Представленная расчетная методика актуальна лишь если курс доллара не изменился по отношению к рублю. Если курс рубля к доллару отличается от первоначального, к примеру, был 23,0, а стал 22,0, то сумма средств при пополнении торгового счета составила 460 000 рублей, сумма на вывод – 550 000 рублей. Налог в данном примере составляет (550 000 – 460 000) × 0,15 = 13 500 рублей или около 590$.

Налоговая ставка определяется юридическим лицом 1 раз в год. Нельзя первые 6 месяцев использовать налоговую ставку 15% (с вычетом расходом), а второе полугодие – 6%.

Брокер – налоговый агент
В случае, если брокер является налоговым агентом, налогообложение трейдеров (физических лиц) производится следующим образом: брокер выступает в роли налогового агента и самостоятельно ведет налоговую отчетность. Доходность торговых операций своих клиентов контролируется самим брокером, который удерживает налог и уплачивает его на доходы клиентов, являющихся физическими лицами. Сумма налога рассчитывается брокером согласно Главе 23 Части 2 НК РФ.

Юридические лица не подлежат налогообложению со стороны брокера, расчет и уплата налога производится ими самостоятельно согласно Главе 25 НК РФ “Налог на прибыль организаций” (налогообложение по операциям с финансовыми инструментами оговорено в ст.301-305 НК РФ).

Физические и юридические лица, являющиеся нерезидентами РФ, уплачивают подоходный налог с совокупного дохода в размере 35% от величины дохода (в случае отсутствия справки об избежании двойного налогообложения).

Подоходный налог должен быть уплачен только с величины дохода, реально полученного клиентом, то есть такого, который зачислен на клиентский счет.

Как платить налоги с Форекса

вот задался вопросом о том, как правильно платить налоги.

Я уже являюсь ИП УСН 6% без сотрудников.

2) Еще вопрос, как избежать налогообложения возвращаемых собственных средств. Например, перечислил я брокеру 1000 т.р. , а вернул 1100 т.р. Из них 1000 т.р. мои же деньги, а прибыль составляет только 100 т.р. Не потребует ли налоговая 6% от всех поступлений на счет (т.е. от 1100 т.р.). Как доказать, что налог должен исчисляться от 100 т.р.? Ведь расходы для ИП при типе налогообложения «доходы» не учитываются. Но тут есть некая аналогия с банковским вкладом, я же не плачу налог за собственные деньги, закрывая вклад, а только за проценты, превышающие 18,25% годовых.

elibrarius :
Здравствуйте,

Основных варианта 2:

1) как физическое лицо 13%
2) оформить ИП (УСН, тип налогообложения «доходы») и платить 6%

Если как физлицо, то все более-менее понятно. 13% без вариаций.

1) Если брокер будет переводить выплаты на личный счет (не счет ИП), то могу ли я платить 6%, как ИП, вместо 13% по НДФЛ?

В любом случае, мне, не понятен момент с производственными затратами, этот момент в большинстве случаев упущен, оргтехника, подписки, сколько вы слили до этого(уровень безубытка), книги, курсы. формально, уже сейчас, для новичков, нужно собирать все чеки и квитанции о заливах на депозит, чтоб 13% начали сдергивать после начала рентабельности, я до сих пор не вышел на уровень рентабельности. хотя последние лет пять только этим и живу. пора платить налоги. но брокер может показать только прибыль. а вложения у меня документально не зафиксированы

Но если вы в принципе не выводите большие суммы, то Росфинмониторинг вами не заинтересуется.

Есть замороченные брокеры которые сами платят налоги, вычитают при выводе, претендуя на статус налогового агента

Наиболее распространена форма физического лица, уж не знаю все ли это соблюдают или нет.

Сами платят только брокеры, которые зарегистрированы в РФ. Я пока смотрю на брокеров у которых спреды и комиссии поменьше, парочку выбрал, но они иностранные и налоговыми агентами в РФ не являются. Т.е. считать и платить налог должен сам.

если ты на кухне, то налогов никто платить не будет=) , да и незачем=)

а вот если у тя брокер типо втб то там автоматом.

elibrarius :
Сами платят только брокеры, которые зарегистрированы в РФ. Я пока смотрю на брокеров у которых спреды и комиссии поменьше, парочку выбрал, но они иностранные и налоговыми агентами в РФ не являются. Т.е. считать и платить налог должен сам.

«Производственные затраты» т.е. расходы — это относится только для ИП и юр. лиц которые работают по схеме 15% c «доходы минус расходы». Для форекса, где расходы однозначно меньше, чем в типовом бизнесе — выгоднее работать по схеме «доходы» т.е. платить 6% со всех доходов.

1) ИП может получать прибыль не обязательно на свой расчетный счет. Поэтому вы можете декларировать как доход суммы полученные другим способом, в т.ч. наличкой или поступлениями на другие физические счета. Также нужно прописать соответствующие коды деятельности для фин. рынков.

2) Тут достаточно однозначно. Если у вас налогообложение «доходы» (6%), то налоговой базой является ВСЯ сумма переведенная на счет. Т.е. 1100. Если «доходы минус расходы» (13%), то налоговая база = 100

Для физических лиц (не являющихся ИП) работающих с российскими диллинговыми центрами налог не уплачивается т.к. удерживается НДФЛ у ДЦ (хотя, например я не видел договоров ИП с ДЦ чтобы избавить их от НДФЛ). Зарубежные НДФЛ не платят, поэтому налог уплачиваться должен.

1) Спасибо! Это важно, т.к. тот зарубежный ДЦ требует нотариальные переводы всех документов, чтобы открыть счет на ИП. короче запарка. В общем, с ним проще работать как физлицо (для него), делать перевод на личный счет, а налог платить как ИП 6%.

2) Мне кажется, что — не однозначно. Т.к. для тех же юр. лиц существуют банковские депозиты, вложив в которые деньги, они потом не платят % с полной суммы при выводе, а только с заработанных процентов. А аналогия с форексом тут очень близкая. В банке мы открываем депозит, он их «крутит — вертит» и зарабатывает, в форексе мы открываем депозит у ДЦ и сами «крутим — вертим». Разница в том, что банк сообщает налоговой при возврате денег, что это был банковский депозит и произошел его возврат с процентом. Надо как то и налоговой эту аналогию доказать.

Налог на прибыль от форекс

Каждый успешный трейдер или инвестор рано или поздно задаётся вопросом – а надо ли платить налоги с прибыли, полученной с Форекс? Сегодня попробуем разобраться в этом вопросе досконально и рассмотреть варианты, которые есть у трейдера или инвестора, получившего прибыль.

Скажу сразу – по закону ты обязан платить налог с любого полученного тобой дохода, в том числе и с Форекс. Более того, законодательство РФ предусматривает наказание за уклонение от уплаты налогов вплоть до 3 лет лишения свободы! Но на практике всё оказывается не так однозначно, как может показаться на первый взгляд.

Все вопросы и разногласия, кои затронуты в этой статье и подобные им, возникают по большей части оттого, что в России пока нет закона, регламентирующего Форекс и всё что с ним связано. Хотя в декабре 2014 года уже принят законопроект и основные положения закона «О регулировании рынка Форекс» вступят в силу в октябре 2015 года.

Форекс и налоги

Давай разберёмся со всеми нюансами, которые касаются налогообложения прибыли, полученной от торговли или инвестиций на Форекс.

Начнём с того, что брокерские компании и дилерские центры могут сами по себе являться налоговыми агентами РФ и, в таком случае, налоги они будут удерживать сами. Тогда тебе можно не беспокоиться по этому поводу вообще.

Но большинство нынешних брокеров зарегистрированы в оффшорах, и они не будут заморачиваться с твоими налогами. Им-то даже с собственной прибыли не требуется платить налогов. В этом случае обязательства по налогам полностью ложатся на твои плечи, дорогой ты мой трейдер-инвестор. «И как мне быть, и что мне делать?» — спросишь ты. А я тебе скажу, как быть.

7 вариантов решения проблемы налогов с Форекс

Не платить. Как я уже писал выше, если твой брокер является налоговым агентом РФ, то налоги он удержит с твоего счёта автоматически и тебе не нужно будет ничего платить. Но даже если это и не так, то не торопись бежать в налоговую. Во-первых, для того, чтобы платить налог с дохода, надо чтобы этот доход был. А по статистике только 5% трейдеров торгуют успешно, то есть имеют регулярный доход. Если ты входишь в число счастливчиков и получаешь регулярный доход с Форекс, но твои доходы при этом не превышают среднестатистическую заработную плату, тебе также не стоит сильно беспокоиться вопросом налогообложения, так как, скорее всего такие мелкие суммы налоговая не будет отслеживать.

Платить. Если ты регулярно получаешь хорошую прибыль и хочешь спать спокойно – тогда самый простым вариантом будет задекларировать прибыль и заплатить с неё налог в 13%. Но в таком случае готовься к бюрократическим преградам, которыми усеян путь законопослушного гражданина, желающего отдать часть заработанных непосильным трудом деньжат. Для начала тебе понадобится в конце года запросить у своего брокера отчёт о совершенных сделках, для того, чтобы подтвердить облагаемую базу. Оригинал отчёта должен иметь мокрую печать. И этот оригинал брокер отправляет почтой. Затем тебе нужно узнать в налоговой региональные реквизиты для платежа, и оплатить по ним 13% от своего дохода. А ещё тебе нужно будет составить налоговую декларацию и подать её в налоговую по месту прописки. На этом этапе может возникнуть полное непонимание со стороны налоговой. Боже упаси тебе обмолвиться о том, что ты платишь налог с прибыли полученной на рынке Форекс. В наших налоговых службах немногие осведомлены о том, что это такое, поэтому лучше просто задекларировать доход как «прочие доходы». В общем, скорее всего, придётся постоять в очередях, побегать из одного окошко в другое и выслушать много замечаний по поводу того, что декларация заполнена неправильно. Как заполнить её правильно вряд ли подскажут – либо не захотят, либо просто не знают сами.

Оформить ИП. Законный способ платить меньше налогов. Оформляешь и платишь не 13%, а 6%. Но в таком случае придётся раз в год делать отчисления в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования – 22 261.38 рублей + 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей. Но эти отчисления не могут превышать 152 536.98 рублей, какой бы заоблачный доход ты не получал.

Особенность этих отчислений в том, что 22 261.38 рублей в год тебе придётся отдать в любом случае, даже если ты сработал в убыток. Каждый год эти цифры могут меняться, но для 2015 года они являются актуальными. Суммы отчислений немалые, но ведь эти деньги пойдут на счёт твоей будущей пенсии, и это хоть немного, но греет душу.

Ещё одна хитрость состоит в том, что при таком варианте можно уменьшить налогооблагаемую базу, а то и вовсе не платить налоги. Дело в том, что налог начисляется только на доход, а если не было дохода, то не нужно платить и налог. То есть, нужно каким-то образом уменьшить декларируемый доход. Например, списать личные траты на расходы по ИП. Захотел крутой автомобиль купить – покупаешь и оформляешь это как расходы на улучшение автопарка. Ну и всё в таком духе, я думаю тут всё понятно.

Путешествовать. Ещё один приятный и законный способ не платить налоги. Дело в том, что согласно пункту 2 статьи 207 НК РФ «Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения..». То есть, если ты проживаешь на территории РФ менее 183 дней в году (суммарно), то не являешься налоговым резидентом РФ и соответственно налог с дохода, полученного за пределами РФ не платишь. Только нужно учитывать, что если ты имеешь статус «нерезидента РФ», то с любых доходов, полученных в пределах РФ, ты обязан уплатить повышенный налог для нерезидентов 30%.

При этом нужно учитывать законодательство других стран, иначе может случиться так, что тебе придётся платить налоги у них.

Итак, для того, чтобы не платить налоги с доходов, полученных за пределами РФ, тебе нужно много путешествовать, или, например, жить на 3 страны.

Управляемый депозит. Этот вариант достаточно прост и позволяет уменьшить объём налога. Смысл в том, что проценты по депозиту, не превышающие ставку рефинансирования ЦБ РФ, не облагаются налогом. Так вот, нужно открыть в банке управляемый депозит, то есть депозит, которым ты будешь управлять сам. Далее нужно перечислить средства с депозита на счёт брокера. В конце года перечисляем обратно на депозит все средства, включая полученную прибыль, или их часть. В таком случае, прибыль, которая не превышает процент по ставке рефинансирования, налогообложению не подлежит. С остальной прибыли банк сам удержит стандартные 13%.

Не обналичивать деньги. Можно тратить прибыль на покупки товаров в интернете через анонимные аккаунты платёжных систем. Желательно никуда не вводить свои данные, либо использовать зарегистрированные не на тебя электронную почту и номер телефона.

Банковская карта другой страны. Делаешь себе такую карту и обналичиваешь деньги через банкоматы. Но будь готов к тому, что комиссии за транзакции по таким картам могут быть существенными.

Заключение

Я перечислил все основные варианты действий с налогами на доходы от Форекс, о которых наслышан. Если есть ещё какие-либо схемы, которые я не упомянул – добро пожаловать в комментарии!

В конце концов, каждый решает для себя сам — платить налоги и спать спокойно или не платить и страдать бессонницей :-). Только для начала нужно удостовериться, в том, что прибыль действительно имеется и не малая, а уже потом начинать думать о проблемах налогообложения. Если ты не имеешь регулярного дохода от рынка Форекс, то лучше тебе сосредоточиться на улучшении своей стратегии, а не на налогах. А когда начнёт хорошо получаться – тогда и подумаешь о налогах.

И как бы то ни было, я призываю к соблюдению законодательства. Спать спокойно – дорогого стоит. В любом случае, выбор остаётся за тобой, дорогой трейдер-инвестор!

Какие налоги должен платить клиент форекс-компании

Дата последнего обновления материала: 24.05.2018

До недавнего времени, а именно до 2015 года — момента введения закона о Форекс в РФ, многие российские трейдеры и инвесторы (их, на минутку, 500+ тысяч), получающие доход в офшорных форекс-компаниях, даже и не подозревали о том, что они обязаны уплатить налог, причем именно в российскую казну: «Налоги на Форекс? Не, не слышали…». И не удивительно: иностранные компании не являются российскими налоговыми агентами, ну а самим обращаться с декларацией в ФНС — кому из наших граждан такое в голову придет!

Сегодня в российской юрисдикции работает несколько лицензированных форекс-дилеров, в соответствии с налоговым законодательством являющихся налоговыми агентами. В январе 2018 года российские форекс-дилеры начали удерживать со своих клиентов налог на доход физических лиц (НДФЛ) по итогам 2017 года. Возникают вопросы: какая налоговая ставка применяется к клиентам форекс-дилеров? В каком порядке будет удерживаться налог? Что будет с налогообложением клиентов иностранных брокеров? Сейчас все проясним.

Порядок уплаты налогов для клиентов российских форекс-дилеров

Похожая статья Договор с форекс-трейдером — вне закона? Итак, в декабре 2017 года российские форекс-дилеры, зарегистрировавшие рамочный договор в Ассоциации форекс-дилеров и предлагающие форекс-услуги уже на законных основаниях, оповестили своих клиентов об окончании 31 декабря 2017 года налогового периода (одними из первых такие уведомления получили клиенты ООО «ФИНАМ Форекс», учредителя СРО АФД), а также сообщили всем «пренеприятное известие» о скором удержании с них налогов по операциям с производными финансовыми инструментами. Поскольку российские форекс-компании являются налоговыми агентами, обязанность исчислять и удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) ложится целиком и полностью на их плечи.

Вот как производится расчет и удержание форекс-дилерами налога в 2018 году:

• налоговая ставка НДФЛ для клиентов форекс-дилеров, являющихся резидентами Российской Федерации, составляет 13%, для нерезидентов — 30%;
• налог исчисляется только в случае получения прибыли и удерживается при выводе средств или по окончании налогового периода (то есть 2017 года);
• НДФЛ рассчитывается исходя из доходов, уменьшенных на сумму подтвержденных расходов (до недавнего времени российское налоговое законодательство предписывало рассчитывать налог исключительно с положительных сделок с производными инструментами, без учета отрицательных), а также с учетом ранее уплаченного налога в течение всего налогового периода (в нашем случае — в течение 2017 года);
• налог удерживается с торговых счетов клиента до 31.01.2018 г. включительно;
• налог удерживается после окончания последней торговой сессии 2017 года из средств, находящихся на всех торговых счетах клиента даже при наличии открытых позиций, в том числе из сумм, заблокированных в качестве обеспечения по сделкам, что может вызвать маржин-колл (во избежание таких ситуаций уточняйте сумму НДФЛ, причитающуюся к уплате);
• если налог не может быть удержан форекс-дилером, например, по причине отсутствия средств на счетах клиента, последний будет иметь дело уже с ФНС.

Между прочим, согласно ст. 230 Налогового Кодекса Российской Федерации российские форекс-дилеры, являясь налоговыми агентами для своих клиентов, представляют в налоговый орган (по месту своего учета) сведения о доходах физических лиц, а также о сумме налога за истекший год, исчисленного, удержанного или переданного на взыскание в налоговые органы. Возврат излишне удержанного налога осуществляется в течение трех месяцев со дня получения соответствующего заявления клиента.

Что интересно: клиенты, не являющиеся гражданами Российской Федерации, могут также претендовать на уплату налога на территории России по ставке для налоговых резидентов РФ (13%). Для этого они должны представить необходимые документы, подтверждающие факт своего нахождения внутри РФ более 183 дней в течение последних 12 месяцев. Это следует сделать до окончания налогового периода, в противном случае НДФЛ будет рассчитываться по ставке для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ (30%).

Похожая статья Оформление чарджбэк, или как вернуть деньги на карту Кстати, что касается налогообложения самих форекс-дилеров как российских юридических лиц: все организации-резиденты России, предоставляющие дилинговые и другие услуги в российской юрисдикции, облагаются налогом на прибыль и НДС. Это также относится и к иностранным форекс-компаниям, работающим в российской юрисдикции через местное постоянное представительство. Иностранные брокеры, работающие с клиентами из России, но не имеющие российского представительства, не имеют и российских налогов.

Налогообложение клиентов иностранных форекс-компаний

Российские резиденты, получающие доход на рынке Форекс посредством иностранных брокеров, не являющихся российскими налоговыми агентами, обязаны самостоятельно исчислять, декларировать (за исключением суммы депозита) и уплачивать налоги в российскую казну по месту жительства. Что будет, если не платить налог с доходов на Форекс? Камеральная налоговая проверка, суд, административное или уголовное дело, штрафы + пени, лишение свободы до 3-х лет при крупном и особо крупном размерах.

В первую очередь, если вы решили декларировать свои доходы на Форекс (неважно, какие именно доходы — от трейдинга, инвестиций или партнерских программ), вам необходимо определиться со своим статусом налогоплательщика: вы можете платить налоги как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель, ИП. Выбор статуса зависит от характера и масштабов ваших доходов и расходов (стоимость обслуживания счета, бухгалтерского учёта, юридических консультаций), а также от других факторов.

Уплата налогов с дохода на Форекс с регистрацией ИП:

1. Регистрируемся в качестве индивидуального предпринимателя.
2. Выбираем режим налогообложения — ОСН (объект налогообложения — «доходы минус расходы», ставка — не более 13%) или УСН (объект налогообложения — «доходы», ставка — не более 6%).
3. Выбираем соответствующий вид деятельности по ОКВЭД.
4. Выбираем обслуживающий банк.
5. Своевременно платим взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
6. Своевременно декларируем доходы.
7. Своевременно платим налоги — единый налог при УСН, НДФЛ при ОСН.

Уплата налогов с дохода на Форекс без регистрации ИП:

Скорее всего, никаких документов (например, стейтментов), подтверждающих доход и разъясняющих прибыль и убытки, кроме выписок из банков, налоговая инспекция от вас не потребует. Однако есть вероятность того, что вам попадется особо ретивый сотрудник ФНС, который попросит подробно отчитаться о ваших доходах по сделкам (ваши убытки его не заинтересуют), а также предоставить информацию по движению средств на ваших счетах и прояснить их происхождение. В таком случае вы должны быть готовы к защите.

Среди трейдеров и инвесторов бытует мнение, что налоги от доходов на Форекс нужно платить только в случае стабильного вывода крупных сумм, в частности, от 600 тысяч рублей — именно с этого момента транзакции физических лиц попадают под финансовый мониторинг. Определенная логика в этом есть, но мы не рекомендуем вам расслабляться и надеяться на нерасторопность налоговиков и неповоротливость регуляторов: законы будут совершенствоваться, и скрыть свои доходы со временем будет практически невозможно.

Защита прав клиента на российском Форекс