Налоговые льготы пенсионерам 2018

admin

Налоговые льготы многодетным семьям в 2018-2019 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Давайте разберем, кому положены налоговые льготы в 2018-2019 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Согласно действующей нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются детки до 18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • физическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты к);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

40 тыс. р. — (40 тыс. р. — 16,4 тыс. р. х 2) х 13%= 39,064 тыс. руб

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в 2018-2019 году в региональные бюджеты. Соответствующие правительства устанавливают свои ставки, выделяют льготников.

  1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
  2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Транспортный налог для многодетных

Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

  • паспорта плательщика налога — заявителя;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

  • потери статуса;
  • продажи транспортного средства.

Имущественный налог для многодетных

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 399). Но реализуется оно далеко не везде.

  1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
  2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!

Условия для получения налоговых льгот для пенсионеров Ленобласти в 2018 году

Льготы для пенсионеров в Ленобласти в 2018 году регулируются как законами федерального значения, так и локальными нормативными актами. На какие льготы можно рассчитывать и как их получить? Куда для этого нужно обращаться, какие документы готовить? Использование привилегий позволяет пенсионерам сэкономить немалую сумму денег. С какого возраста труженик может выйти на пенсию в 2018 году?

Законодательное регулирование

На федеральном уровне размер и перечень привилегий лицам, вышедшим на законный отдых, устанавливается трудовым кодексом, налоговым и прочими нормативными актами. В Ленинградской области принят Социальный кодекс, в котором содержатся все меры защиты населения области и города.

Уплата земельного налога регулируется законом 617-105 от 2012 года. Бесплатная юридическая помощь предоставляется согласно НПА 710-2 от 2007 года. А порядок выдачи лекарств описан в документе 487-73 от 2005 года.

Какие льготы предоставляются

У областных пенсионеров есть право как на федеральные, так и на местные льготы. Они касаются разных областей: уплаты налогов, услуг ЖКХ и прочего. Чтобы их получать, требуется проживать на территории области постоянно. Кроме этого, собрать пакет документов и направить их в уполномоченный орган.

Другие публикации:  Как вырасти грибы из спор

Размер господдержки зависит от принадлежности пожилого человека к той или иной категории:

  • обычные пенсионеры;
  • рожденные до 03.09.1945 года.

На федеральном и региональном уровнях установлен следующий перечень привилегий:

  • по уплате транспортного, земельного и налога на недвижимость;
  • налоговый вычет при покупке жилья;
  • льготные транспортные и медицинские услуги.

Налоговые льготы для пенсионеров в Ленинградской области в 2018 году не такие обширные, как для жителей областного центра — Санкт-Петербурга.

Льготы по транспортному налогу

В Ленобласти можно избежать уплаты налога на транспорт. Если мощность личного автомобиля пенсионера менее сотни лошадиных сил, то сумма, которую он должен ежегодно перечислять в виде транспортного налога, уменьшается на 20%. Это же правило применяется и к мотоциклам мощностью до сорока л.с. Льготы пенсионерам на транспортный налог в Ленинградской области распространяются только на одно транспортное средство.

Льготы по земельному налогу

Данная льгота не одинакова для пенсионеров области. Налог уплачивается исходя из кадастровой стоимости участка. Максимально снизить эту величину можно на 10 тысяч рублей. Для этого нужно входить в одну из категорий граждан:

  • участники Отечественной войны;
  • герои СССР, РФ или кавалеры ордена Славы;
  • участники боевых действий;
  • инвалиды детства, первой или второй группы;
  • жертвы радиации.

Решение о налоговом послаблении принимают местные органы. Например, урегулирование вопроса о земельных льготах пенсионерам во Всеволожском районе Ленинградской области в компетенции Совета депутатов данного муниципального образования.

В некоторых районах для отдельных категорий граждан предусмотрено полное освобождение от уплаты земельного налога. В Вырицком — это ветераны ВОВ.

Прочие налоговые льготы

Еще одна льгота пенсионерам в Ленинградской области в 2018 году — на недвижимость. Сюда попадают квартира, дом, комната, гараж, дача, строение или доля в одном из этих объектов. Для всех пожилых граждан ставка по налогу на имущество 0%.

Чтобы воспользоваться правом, нужно обратиться в налоговую с паспортом, документами о праве собственности, пенсионным удостоверением и написать заявление.

Льготы на услуги ЖКХ

По федеральному закону, пожилые люди не должны отдавать более 22% своих доходов на коммуналку. Если это происходит, то разница покрывается из средств бюджета в виде льготы пенсионерам по оплате коммунальных услуг.

Другие виды привилегий

Какие льготы положены пенсионерам по старости в Ленинградской области, помимо указанных? Например, у них есть право на оздоровление по сниженным ценам в области и регионах РФ. Дорога до здравницы и обратно им тоже оплачивается.

Труженикам, вышедшим на отдых, предоставляется бесплатно медобслуживание и часть лекарств. Проезд на всех видах городского транспорта, в том числе в городе Санкт-Петербурге, также бесплатный. В пригородных автобусах скидка действует с весны по осень. Помимо этого, лицам на пенсии предоставляется бесплатная юридическая помощь.

Льготы военным пенсионерам в Ленинградской области в 2018 году предусмотрены отдельно и включают:

  • возврат средств, потраченных на ЖКУ, в размере 50%;
  • бесплатное использование городского транспорта;
  • получение ЕДВ;
  • сниженная ставка транспортного налога.

Порядок оформления льгот пенсионерам в СПб и Ленинградской области

Для оформления льгот пожилой гражданин обращается в соответствующее государственное учреждение. За льготами по налогообложению — в налоговую инспекцию. Если речь идет о санаторно-курортном лечении — в ФСС или ПФР с заключением врача. За прочими мерами социальной поддержки — в органы соцзащиты.

Потребуется предоставить паспорт, удостоверение пенсионера и документы в зависимости от вида необходимой помощи.

В России закон о повышении возрастного ценза находится в стадии разработки. В связи с непопулярностью этого проекта, его запуск пока откладывается. Но с большой долей вероятности можно предположить, что в ближайшем будущем российские граждане позднее станут выходить на пенсию, а значит, и получать положенную поддержку. Так уже произошло в ряде стран.

Льготы для начинающих индивидуальных предпринимателей

Государство ежегодно предоставляет некоторые льготы определённым категориям индивидуальных предпринимателей. Сегодня о доступных способах получения налоговых льгот нужно знать каждому ИП. И также необходимо выяснить, какие существуют льготные системы налогообложения, что такое налоговые каникулы для предпринимателя и кто может на них претендовать, когда бизнесмен может не платить НДС и как сократить налоговые платежи за счёт страховых взносов.

Налоговые льготы, доступные ИП в 2018 году

Индивидуальные предприниматели со всей России сегодня числятся в Едином государственном реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Он доступен онлайн, и любой частный предприниматель имеет возможность проверить, что и его ИП входит в этот список, внеся в поля формы запроса свои реквизиты (ИНН, ОГРНИП или просто Ф. И. О.).

Фотогалерея: формы онлайн-запроса в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Присутствие в реестре МСП позволяет ИП претендовать на поддержку от государства, поэтому если информации о вашей фирме там не представлена или существующие данные некорректны, стоит направить заявку через сайт и сообщить о себе верные сведения.

Присутствие в реестре МСП позволяет ИП претендовать на некоторые льготы

Льготы начинающим предпринимателям

Для ИП, которые лишь начинают своё дело, российским законодательством предусмотрены некоторые льготы. К одной из таких льгот относятся недавно введённые налоговые каникулы. Они подразумевают временное освобождение индивидуального предпринимателя от обязанности уплаты налогов. Федеральный закон N 477 от 29.12.2014 сообщает, что ИП, которые были зарегистрированы в первый раз, на протяжении не более чем 2 налоговых периодов имеют возможность применять ставку налога 0%.

Подобные налоговые льготы доступны не для всех видов ИП, а лишь для соответствующих заданным критериям:

  • ИП на имя конкретного физического лица зарегистрировано в первый раз. Если вы хотите ликвидировать одно ИП и открыть вместо него другое, налоговых каникул получить не удастся;
  • ИП ведёт свою работу в одной из следующих областей:
    • производство,
    • научная работа,
    • социальная работа.
  • доход от деятельности в названных областях обязательно должен быть не меньше 70% всего дохода фирмы;
  • специфические законы региона, где зарегистрирована бизнес-единица, предусматривают возможность подобных каникул для ИП;
  • ИП выбрал для себя упрощённую или патентную систему обложения налогом. Предпринимателям, работающим по общей системе либо по вменённому режиму, разрешается претендовать на эти льготы исключительно после смены системы на УСН либо ПСН.

Для ИП на упрощённой системе налоговый период равняется году, для ИП на патентной системе налоговый период задаётся продолжительностью действия патента. Иначе говоря, если патент взят на один месяц, то и налоговый период будет равняться месяцу, а льготный период налогообложения будет длиться всего два месяца. Начинающий бизнесмен может легально трудиться в таком режиме и не платить налоги совершенно законно на протяжении не более 2 лет со дня регистрации его фирмы.

Налоговые каникулы ИП на УСН регулируются пунктом 4 статьи 346.20 Налогового кодекса, за подробной информацией о каникулах ИП на патентах рекомендуется обратиться к пункту 3 статьи 346.50 НК РФ.

За активностью бизнесмена, работающего в льготном режиме, ведётся строгий надзор. Если по каким-то причинам ИП перестанет соответствовать названным критериям, налоговые каникулы будут прекращены.

Список направлений деятельности, для которых разрешено применение режима налоговых каникул, может варьироваться для разных регионов страны. К примеру, в Новгородской области под льготное налогообложение попадают парикмахерские, студии красоты, предприятия, осуществляющие ремонт товаров бытового назначения и личного потребления, а также ИП, работающие в сфере оказания ритуальных услуг.

В регионах могут действовать и дополнительные налоговые выгоды для индивидуальных предпринимателей. Узнать, доступны ли налоговые каникулы и прочие льготы предприятиям вашего региона, можно по телефону горячей линии ФНС: 8–800–222–22–22 или здесь.

К числу нематериальных, но полезных льгот относится также гарантированное отсутствие любых проверок со стороны государственных инстанций в первые три года после регистрации ИП. Важно, что оно гарантируется лишь при условии отсутствия жалоб на ИП.

Видео: налоговые каникулы для ИП на упрощённой или патентной системах налогообложения

Преференции для ИП-пенсионеров

Предприниматели-пенсионеры с юридической точки зрения не отличаются от обычных ИП и не пользуются льготами по уплате в бюджет налогов и взносов. Наряду с обычными ИП, пенсионеры обязаны отвечать по долгам всем своим имуществом, именно по этой причине рекомендуется не поддаваться на предложения друзей и знакомых зарегистрировать на вас бизнес. Пенсионерам гарантировано право пользоваться льготами только как физическим лицам.

Видео: страховые взносы для ИП-пенсионеров

Льготы многодетным ИП

Индивидуальные предприниматели, имеющие на попечении трёх и более детей, не достигших возраста 16 лет, могут быть освобождены от необходимости уплаты государственной пошлины при регистрации. Других налоговых послаблений для многодетных предпринимателей сегодня нет.

Чтобы воспользоваться своим правом не оплачивать госпошлину, при регистрации ИП предприниматель должен предоставить определённые законом документы:

  • справку о количественном составе своей семьи;
  • справку о своих доходах за последние 6 календарных месяцев;
  • ксерокопии свидетельств о рождении всех детей в возрасте младше 16 лет;
  • заявление на предоставление льготы в свободной форме.

Льготы для ИП-инвалида

Наличие у индивидуального предпринимателя степени инвалидности также не даёт существенных преимуществ при взаимодействии с налоговой службой. Есть лишь некоторые исключения:

  • ИП-инвалид 1, 2 или 3 категории имеет возможность не уплачивать единый социальный налог (ЕСН) в том случае, если выручка его предприятия за год не достигает 100 тысяч рублей;
  • ИП-инвалид может получить также и некоторые льготы по транспортному налогу, но лишь в тех случаях, когда это позволяется региональным законодательством.
Другие публикации:  Заявление об отсутствии на судебном заседании по уважительной причине

Министерство финансов опасается, что введение дополнительных особых льгот для предпринимателей-инвалидов может спровоцировать массовую перерегистрацию ИП на инвалидов, и это отрицательно скажется на поступлениях в бюджет от ИП. Инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды детства при уплате НДФЛ могут получить налоговый вычет 500 рублей за каждый месяц отчётного налогового периода (смотри пункт 1.2 статьи 218 Налогового кодекса РФ).

Видео: льготы для предпринимателей-инвалидов

Прочие налоговые льготы для ИП

Как такового списка категорий ИП, претендующих на налоговые поблажки, не существует, как нет и чёткого перечисления льгот и привилегий, которые могут использоваться ИП с целью облегчения налогового бремени. Если под льготами понимать любую возможность хоть как-то снизить затраты на налоги, есть ещё несколько вариантов, которые помогут ИП получить экономию на сборах в бюджет и оптимизировать расходы.

Льготные системы налогообложения для ИП

ИП непосредственно при подаче заявления на регистрацию либо позже обладает правом выбрать одну из нескольких систем обложения налогом:

  • общая (ОСН) система налогообложения;
  • упрощённая (УСН) система налогообложения;
  • патентная (ПСН) система налогообложения;
  • единый налог на вменённый доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Подробное сравнение всех режимов обложения налогом с общим режимом легко находится на сайте ФНС. Оно поможет предпринимателю-новичку выбрать подходящий порядок налогообложения.

Видео: как выбрать систему налогообложения для ИП

Применение УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН даёт налогоплательщику свободу от необходимости уплачивать некоторые налоги, обязательные при работе по ОСН:

  • НДФЛ на доходы от деятельности ИП;
  • налог на используемое предпринимателем для работы имущество физического лица;
  • НДС (кроме уплаты НДС при импорте товара через таможню из прочих стран, а также при работе в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления имуществом).

Упрощённая система налогообложения

Упрощённая система обложения направлена в помощь, преимущественно, микро-, малому, и среднему бизнесу и позволяет выбирать наиболее подходящий конкретной бизнес-единице объект обложения налогом.

Таблица: объекты налогообложения по УСН

УСН предполагает простейший учёт и минимальную ставку налога. Более того, при выборе УСН с объектом «доходы» существует возможность сделать меньше выплачиваемый налог, частично либо целиком вычтя из него сумму платежей, уплаченных в страховые фонды, которые ИП без наёмных работников платят за себя, а ИП с наёмными сотрудниками — за свой персонал. Эту возможность гарантирует статья 346.21 Налогового кодекса РФ:

Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчётный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчётном) периоде.

статья 346.21 Налогового кодекса РФ

В этой же статье сообщается, что в 2018 году ИП, ведущим деятельность без привлечения наёмного персонала, можно сократить свой налоговый платёж на полную сумму взносов, заплаченных в фонды, а ИП, где трудятся наёмные работники, может сократить налог не больше, чем на 50%. При этом разрешается принимать в расчёт платежи не только за себя, но и за работников. В статье 427 НК РФ приводится перечень кодов ОКВЭД, работа ИП по которым позволяет делать отчисления в фонды по более низким тарифам. Так, в целом, страховые взносы составляют порядка 30% от зарплаты и прочих платежей. Эта цифра складывается так:

  • 22% — на пенсионное обеспечение;
  • 5.1% — на медицинское обеспечение;
  • 2.9% — на социальное обеспечение.

Льготный тариф позволяет снизить платежи на пенсионное обеспечение до 20%. Под такие типы деятельности попадают, например, разнообразные типы производства, образовательные и научно-исследовательские проекты, спортивная деятельность и прочие направления.

Выбрав УСН по схеме «доходы минус расходы», ИП разрешено учесть выполненные в страховые фонды платежи в своих расходах, но не имеет права снизить сами налоговые платежи.

ИП на УСН со схемой «доходы минус расходы» также имеет опции по сокращению выплат в налоговую. Сниженная ставка налога по УСН применяется к различным направлениям работы ИП с конкретными ОКВЭД, в разных областях России эти виды деятельности могут отличаться. Например, на территории Москвы существует региональный закон г. Москвы от 07.10.2009 №41, регулирующий работу ИП, и налог с ИП взимается по ставке 10%, а к числу льготных видов деятельности относятся перечисленные ниже:

  • производства, связанные с обработкой чего-либо;
  • руководство эксплуатацией жилого и (или) нежилого фонда;
  • научно-исследовательская работа;
  • услуги социальной направленности;
  • спортивная деятельность;
  • разведение растений (и сопутствующие услуги);
  • разведение животных и связанные услуги (кроме ветеринарии).

Для ИП, зарегистрированных в Санкт-Петербурге, действует отличное правило. Согласно Закону г. Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185–36, ставку налога 7% позволяется использовать всем ИП, работающим на УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов». Речи о каких-то избранных направлениях, подпадающих под льготы, в этой ситуации не идёт.

Обусловленная особенностями законодательства в каждом отдельном субъекте, ставка 6% по УСН может быть понижена даже до 1%. Полный список российских регионов, принявших законы о снижении ставки налога по УСН, доступен к скачиванию на сайте Министерства финансов.

Видео: упрощённая система налогообложения 6 и 15%

Патентная система налогообложения сегодня в России разрешена к применению лишь для ИП. Детальный список видов деятельности ИП, которым можно вести работу на ПСН, довольно велик и вместе с другой существенной информацией приведён на сайте налоговой инспекции. В этом списке легко отыскать услуги по обучению, обеспечению ухода за больными, изготовлению обуви и одежды, ремонту мебели, ремонту и обслуживанию бытовой техники и так далее.

Скачать подробный классификатор типов предпринимательской деятельности, допускающих использование ПСН, предлагаем по ссылке. Ставка налога ПСН составит 6%.

Видео: патентная система налогообложения ИП

Единый налог на вменённый доход также применим лишь к конкретным направлениям деятельности (смотри пункт 2 статьи 346.26 НК РФ). К их числу относятся, например, такие сегменты:

  • розничная торговля;
  • общественное питание;
  • услуги ветеринаров;
  • услуги по авторемонту и техобслуживанию авто- и мототранспорта;
  • распространение рекламы;
  • сдача в аренду торговых мест и участков земли;
  • услуги по организации гостиниц;
  • услуги по автомобильной транспортировке пассажиров;
  • грузоперевозки автомобильным транспортом;
  • услуги стоянок и другие.

При расчёте ЕНВД во внимание берётся размер вменённого дохода для каждого из названных типов деятельности, но не фактические доходы бизнес-единицы. Размер вменённого дохода зафиксирован в Налоговом кодексе. Ставка налога ЕНВД равна 15%. Налоговые выплаты, как и в случае с налогоплательщиками УСН, можно сделать меньше на сумму выплаченных в страховые фонды взносов.

Частные предприниматели, работающие с привлечением наёмных работников, имеют возможность снизить платежи в налоговую инспекцию на сумму, не превышающую 50% от взносов за своих работников. ИП без сотрудников могут снизить уплачиваемый налог на полную сумму выплаченных за себя страховых взносов. Подробную информацию об условиях применения ЕНВД легко найти на сайте налоговой службы России. Региональное законодательство может снизить ставку налога ЕНВД с 15 до 7,5%. Точные условия работы необходимо уточнять отдельно для каждого субъекта РФ.

Видео: особенности применения ЕНВД

Налоговый режим ЕСХН введён исключительно для ИП, занятых в производстве сельскохозяйственной продукции. Объектом обложения в этой системе являются доходы, уменьшенные на величину расходов, а ставка же налога равняется 6%. Согласно пункту 5 статьи 346.6 НК РФ, существует возможность сделать меньше налогооблагаемую базу на сумму убытков, полученных за прошлые годы. Подробная информация об условиях применения этого режима доступна на сайте ФНС.

При открытии ИП стоит пристальное внимание уделить выбору налогового режима. Правильное решение вопроса поможет вам существенно сэкономить на обязательных выплатах и избежать проблем с контролирующими службами и инстанциями.

Видео: ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

Рассрочка в уплате налогов для ИП

Помимо правильного выбора налогового режима, бизнесмены могут воспользоваться и другими формами поддержки от государства с тем, чтобы оптимизировать свои выплаты и минимизировать проблемы взаимодействия с контролирующими инстанциями. Индивидуальные предприниматели имеют основания претендовать на рассрочку в уплате платежей и взносов по причине неблагоприятного финансового состояния, возникшего в одном из следующих случаев:

  • имущество ИП пострадало от воздействия форс-мажорных факторов, например, наводнения, пожара, техногенной катастрофы и так далее;
  • перед ИП встала опасность банкротства либо частичной неплатёжеспособности;
  • ИП не имеет достаточного количества средств для единовременной выплаты в полном объёме;
  • ИП требуется уплатить налоги, связанные с процедурами импорта/экспорта через границы Таможенного союза;
  • ИП работает сезонно;
  • ИП не получило своевременно средства из бюджета (субсидии или оплату услуг от заказчика по государственным контрактам).

Для получения льгот, обоснованных этими факторами, требуется предъявить в ФНС доказательства случившегося. Рассрочка в оплате может быть дана на период не более одного года. Чтобы её получить, необходимо предоставить надлежащие документы в региональное отделение ФНС:

  • заявление с просьбой дать рассрочку;
  • справки из банков, отражающие движения финансов ИП за последние 6 месяцев и состояние счетов ИП;
  • перечень дебиторов и копии договоров, по которым нарушены обязательства;
  • обязательство ИП о планируемом расчёте с ФНС и примерный график выплаты задолженности.
Другие публикации:  Центр осаго мурманск

К заявлению и перечисленным выше справкам необходимо добавить заключение о том, какой ущерб ИП нанесли обстоятельства непреодолимого характера, а также акты оценки нанесённых убытков. В случае же недополучения бюджетных средств необходимо предоставить подтверждение от распорядителя бюджетных средств со сведениями о состоянии расчётов между ИП и государственной организацией.

Подробную информацию об условиях получения рассрочки при оплате налогов легко найти на сайте налоговой службы.

Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов носит заявительный характер. Форма заявления и Порядок изменения срока уплаты налога утверждены Приказом ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7–8/[email protected] (ред. от 19.03.2012). Заявление подаётся в Управление ФНС по субъекту Российской Федерации по месту нахождения (месту жительства) заинтересованного лица.

Перечень документов, которые налогоплательщику необходимо приложить к заявлению, установлен ст. 64 НК РФ.

www.nalog.ru

Видео: рассрочка при оплате налогов

Освобождение от уплаты НДС для ИП на ОСН

Если вы выбрали для своего ИП режим ОСН обложения налогами, имеется возможность получить определённые уступки. Частные бизнесмены, ведущие учёт по ОСН, имеют гарантированные законом основания не уплачивать налог на добавленную стоимость. Согласно статье 145 НК РФ, это допускается, когда выручка за 3 предыдущих месяца не составляет не больше 2 миллионов рублей. Это правило действует лишь на неподакцизные товары. Чтобы применить его, необходимо до 20 числа календарного месяца, с которого вы хотели бы не платить НДС, предоставить надлежащее уведомление в письменном виде и иные запрашиваемые документы в отделение ФНС по месту регистрации фирмы.

Бланк формы подходящего уведомления легко найти по ссылке.

ИП на общей системе налогообложения может претендовать на освобождение от уплаты НДС

Какие льготы положены работающим пенсионерам?

После достижения пенсионного возраста (60 лет — мужчины и 55 лет — женщины) граждане РФ могут продолжать трудовую деятельность. Все работающие пенсионеры при этом сохраняют за собой все привилегии работающих граждан (оплачиваемый отпуск 1 раз в год, право на социальные и имущественные налоговые вычеты, оплачиваемый больничный и т.п.) и получают некоторые льготы.

Дополнительный отпуск

Согласно п. 2.2 ст.128 ТК РФ, гражданин, получающий пенсию по возрасту, может попросить у работодателя дополнительный отпуск на две недели. Работодатель не может отказать работающему пенсионеру в таком отпуске. А пенсионеру следует учесть, что такой отпуск оплачиваться не будет.

Длительность дополнительного отпуска зависит от статуса пенсионера. Согласно ст.128 ТК, пенсионеру положен отпуск без сохранения зарплаты:

60 дней — инвалидам

35 дней — участникам ВОВ

14 дней — пенсионерам по старости.

Увольнение без предупреждения

Согласно статье 78 ТК РФ работающий пенсионер может уволиться с рабочего места, не предупреждая работодателя положенные две недели.

Налоговые вычеты

Работающие пенсионеры имеют право на налоговые льготы. В частности, им предоставляется:

— налоговый вычет из НДФЛ на несовершеннолетних детей, а также на детей обучающихся в ВУЗах и СУЗах (ст. 218 НК РФ)

— социальные вычеты из НДФЛ, если пенсионер производит отчисления на накопительную часть пенсии, участвует в программах необязательного страхования, обучает — несовершеннолетних детей в ВУЗах и СУЗах (ст.219 НК РФ)

— имущественный налоговый вычет из НДФЛ при приобретении/строительстве или продаже недвижимого имущества (ст. 220 НК РФ).

Кроме этого, работающие пенсионеры могут не платить:

— подоходный налог с пенсии, матпомощи и компенсационных платежей (ст. 217 НК РФ)

— имущественный налог с одного объекта собственности (ст. 407 НК РФ)

В отдельных субъектах Российской Федерации работающий пенсионер может не платить:

— земельный налог в Санкт-Петербурге, Самаре, Саратове, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Волгограде и некоторых других городах РФ (льгота распространяется на 1 участок в пределах установленной площади)

— транспортный налог в Ленинградской, Пермской, Свердловской, Самарской, Челябинской областях, Красноярском крае и др. субъектах РФ (на 1 транспортное средство установленной мощности).

Какие льготы не положены работающим пенсионерам?

Работающие пенсионеры не должны рассчитывать на такие льготы:

  • Бесплатный проезд в общественном транспорте
  • Укороченный рабочий день
  • Дополнительные часы отдыха в течение рабочего дня
  • Компенсацию за потраченные средства на дорогу к месту отдыха и обратно
  • Дополнительную компенсацию к пенсии.

Налоговые льготы пенсионерам 2018

В России утверждена смешанная пенсионная система, это значит, что пенсионные отчисления делятся на две части — накопительную(6% оклада) и страховую (16% оклада). Страховая часть пенсии — это отчисления, которые идут на текущие выплаты пенсионерам, а вот накопительную часть гражданин может инвестировать, к примеру, в негосударственные пенсионные фонды или банки.

Любой гражданин РФ, являющийся по каким-либо причинам инвалидом, может полагаться на денежную поддержку со стороны государства. Чтобы быть в курсе положенных выплат, необходимо понимать условия, порядок назначения и другие не менее важные вопросы, связанные с начислением пенсии по инвалидности.

Государство заботится о всех категориях граждан. Для сирот и тех, кто потерял своего основного кормильца, предусмотрены дополнительные пенсионные выплаты, которые если и не компенсируют утраты, то, по крайней мере позволяют получить средства для существования. Пенсии данного вида несут как страховой, так и социальный характер.

При рассмотрении конкретных случаев назначают один из видов либо используют комбинации. Единственный минус при пенсии по потере кормильца – это неожиданная задержка выплат или полное их отсутствие. Почему происходит так, что выплаты задерживают или их нет вовсе и что с этим делать? В таких случаях стоит обращаться за помощью и разбирательством, так как зачастую получателями являются несовершеннолетние, и для них важно получать такие пособия. Подробности далее.

Накопительная пенсия представляет собой пополняемую часть денежных средств, которые будут выплачиваться гражданину при наступлении пенсионного возраста. От человека зависит то, сколько он будет получать.

Для этого созданы условия, выполнение которых направлено на увеличение счета пенсионного фонда – это могут быть инвестирование или дополнительные взносы.

Накопительная пенсия граждан один из видов обеспечения будущей пенсии, регламентируется ФЗ № 400 «О страховых пенсиях» и ФЗ № 424 «О накопительной пенсии». Она подразделяется на страховую и накопительную. Работодателем отчисляется двадцать два процента денежных средств от заработанной платы сотрудника, шесть процентов из которых уходило на формирование накопительной части пенсии.

Граждане, подписавшиеся на формирование данного вида пенсии в Программе 2014 года, смогли скопить часть средств. После «заморозки» 2015 года стал вопрос о переводе и хранении данных денег, чтобы не потерять и вложить с умом. В таких случаях на помощь приходят негосударственные пенсионные фонды.

Современные нормативно-правовые акты и приказы позволяют гражданам активно участвовать в формировании своего будущего и его обеспечения, а именно воздействовать на пенсионные начисления. Пенсионный Фонд России получает на счет от работодателей немалые страховые взносы, которые полагается выплачивать с заработной платы в счет будущей пенсии.

Средства накапливаются, становясь основой пенсии, но по законодательству (ФЗ № 56 «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений») граждане имеют право дополнять ее страховыми взносами, что приведет к увеличению пенсии.

В России давно действует программа обязательного пенсионного страхования (более тринадцати лет), с 2014 года была подключена программа софинансирования, направленная на развитие и формирование накопительной части пенсии.

Ее перевод в негосударственный пенсионный фонд позволит увеличить накапливаемые денежные средства. То есть перевод в НПФ рассматривается как инвестирование и дополнительный заработок на своей будущей пенсии.

По законодательству все действия связанные с накопительной пенсией рассмотрены в ФЗ № 424 от 2013 года «О накопительной пенсии».

В результате недавно проведённой реформы трудовые пенсионные выплаты были поделены на два вида: страховые и накопительные. Причем граждане могут самостоятельно формировать накопительный капитал будущего пенсионного пособия.

Но вот для военных пенсионеров существуют определённые условия для получения подобных выплат.

Единовременное пособие из накопленных пенсионных средств является надбавкой к денежным выплатам пенсионеров. Претендовать на нее могут граждане, которые заранее подписались на программу накопительной пенсии. Тогда они имеют право на получение ее средств как бессрочно, так срочно – делается это в виде получения разового (единовременного пособия).

Все накопленные средства находятся на личном счете в Пенсионном Фонде. Из них при определенных условиях государство совершает выплаты, порядок оформления и выдачи которых отражен в Федеральном Законе № 360 «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений» 2012 года.

Утрата близкого члена семьи, который финансово обеспечивал детей, рассматривается государством страховым случаем. По нему назначают денежные суммы государственного, страхового и социального характера. Родственники (дети), потерявшие кормильца или двух, получают от государства страховые пенсии.

Страховые пенсии представляют собой выплаты компенсационного характера. На законодательном уровне пенсию назначают в соответствии со статьей десятой Федерального Закона № 400 «О страховых пенсиях» (последняя редакция от 28.12.2017). Из статьи вы узнаете, какую социальную пенсию положено платить детям и иждивенцам по случаю утери кормильца и сколько это составит в рублях на текущий момент.