Транспортный налог ставки за 2018 год

admin

Содержание:

Порядок расчета транспортного налога за 2018 год

За что платят владельцы транспорта: за лошадиные силы, валовую вместимость или статическую тягу двигателя?

В большинстве случаев налоговой базой по транспортному налогу выступает мощность двигателя. Расчет транспортного налога за год в таком случае будет производиться исходя из мощности двигателя в лошадиных силах и ставки налога, устанавливаемой индивидуально для каждого диапазона мощности.

О ставках транспортного налога, установленных в регионах, рассказываем в этом материале.

Для отдельных видов транспортных средств налоговая база определяется в виде валовой вместимости в регистровых тоннах (например, для водных несамоходных транспортных средств) или статической тяги реактивного двигателя в килограммах силы (для воздушного транспорта). Иногда налоговой базой выступает единица транспортного средства — в отношении не имеющих двигателей видов воздушного и водного транспорта (плавучих кранов, землечерпательных механизмов и др.).

Несмотря на то что налоговая база может измеряться по-разному, расчет суммы транспортного налога за год производится по единой схеме.

От каких показателей зависит размер транспортного налога

Если вы весь год владели одним легковым автомобилем (средним по стоимости и не включенным в список льготных транспортных средств), рассчитать транспортный налог за машину за 2018 год можно по формуле:

По такой схеме производится расчет налога в год за лошадиные силы мощности двигателя автомобиля.

Если же вы владели автомобилем неполный год, стоимость машины превышает 3 млн руб. или вы имеете право на льготы и вычеты по транспортному налогу, расчетная формула для определения суммы транспортного налога за 2018 год усложнится:

В отдельных регионах предусмотрены промежуточные (внутригодовые) платежи по транспортному налогу. Нюансы их расчета раскроем далее.

Внутригодовые платежи: как определить сумму

Упоминание в региональных НПА о необходимости внесения авансовых платежей по транспортному налогу потребует:

  • исчисления их суммы;
  • своевременной отправки в бюджет (в установленные региональными НПА сроки);
  • уменьшение по итогам года суммы налога на уплаченные авансы.

Авансовые платежи исчисляются следующим образом:

Как рассчитать авансы и налог за автомобиль за год, расскажем на примере.

С помощью практических примеров из материалов нашего сайта можно быстро освоить приемы налоговых и иных вычислений:

Грузовая машина и легковой автомобиль: считаем авансы и итоговую сумму налога

Разобраться с расчетом внутригодовых платежей (авансов) и определением суммы налога после завершения года нам поможет пример.

На балансе ООО «Зеленая поляна» числятся две машины. Компания перечисляет поквартальные авансы и с их учетом определяет окончательную сумму налога. Данные для расчета (согласно региональному НПА) и исчисленные суммы авансов представлены в таблице:

Какой транспортный налог в Самарской области на 2018 год

Транспортный налог бы изменен несколько лет назад, что стало причиной множества споров российских автовладельцев с Правительством. Данный сбор значительно облегчает бюджет страны и региона, помогая ежегодно пополнять его на 146 миллиардов рублей.

С другой стороны, автовладелцев данный налог заставляет тратить больше средств, особенно в тех регионах, где местные власти уже установили повышенные налоговые ставки. В самарской области активно идут дискуссии по поводу того, как можно реформировать налог и сколько должны платить владельцы ТС.

К стандартной сумме добавляется процент, который платят за обладание предметом роскоши. Добавка начисляется на машины стоимостью свыше 3 миллионов рублей. Также региональные власти вправе увеличивать размер налога, обуславливая это дефицитом бюджета. Убрать налог регион не имеет права.

Если гражданин прописан в одном регионе, а постоянно проживает в другом, налоговая ставка будет начисляться по месту жительства. Итоговые ставки утверждаются местными властями, одна и та же марка и год выпуска может облагаться разными налогами.

Более того, региональное Правительство вправе делать скидки льготными группам лиц, например, пенсионерам, многодетным семьям, инвалидам и чернобыльцам. Во многих регионах, в том числе в Самарской области, небольшую скидку имеют фирмы, относящиеся к муниципалитету.

Плательщикам не сообщается, на что конкретно пойдут их деньги. Правительство несколько раз в год оглашает результат проделанных работ. Однако во многих регионах, в том числе Самарском, средства с транспортного налога составляют одну из главных доходных статей.

Особенности оплаты

Транспортный налог взимается не только с автомобилей, но и с моторных лодок, мотоциклов, квадроциклов, автобусов, вертолетов, яхт, снегоходов и т.д. На некоторые из этих транспортных средств полагаются льготы.

В Самарской области в 2018 году льготными категориями являются:

  • автомобили, которые владельцы получили, участвуя в особенных социальных программах и переделанных для инвалидов. Мощность двигателя не может превышать сотню л.с Мощность прописана в документах на машину;
  • машины, которые имеют статус «в угоне» в базах ГИБДД. Угон регистрируется владельцем в полиции;
  • плавсредства, используемые в промышленных целях, которые относятся к речному или морскому транспорту (подтверждается документами);
  • машины, которые используются для перевозки сена, скота, удобрений, молока, включая тракторы;
  • лодки (весельные и моторные) с мощностью двигателя меньше 5 лошадиных сил.

В Самарской области сбор считается по категориям тс и мощности двигателя. Транспортный налог в Самарской области на 2018 год уже был определен, в ближайшее время изменений не предвидится:

Вид машины

Размер налога (в тысячах рублей)

Мотоциклы и мотороллеры

Для физических лиц

Физические лица платят транспортный налог после получения уведомления из местной налоговой службы. В бумаге прописан код бюджетной классификации КБК, на основании которого рассчитана сумма.

Все граждане оплачивают транспортный налог до 1 декабря. За невыплаченный налог взимается пени, при пересечении границы пограничник укажет на долг.

Для юридических

Все организации, которые имеют в своем распоряжении какие-либо машины, обязаны платить налог. Процесс, условия и основания для уплаты сбора установлены главой 28 НК РФ. Региональное Правительство добавляет свои детали, например, льготы малому бизнесу.

Юридическим лицам установлен период, в который они обязаны уплатить налог. Первым днем является 1 февраля, срок заканчивается 1 мая. Затем начисляются пени.

Для пенсионеров

В Самарской области к пенсионерам при уплате транспортного налога применяется скидка в 50%. Льгота распространяется только на одно ТС, записанное на гражданина, она равна одной второй утвержденной регионом ставки.

Скидка распространяется на следующие категории машин:

  • мотороллеры, мотоциклы с мощностью двигателя до 40 лошадиных сил;
  • легковые автомобили мощностью до 100 лошадиных сил;
  • моторные лодки и катера с небольшой мощностью (до 22.07 кВ);
  • любые машины небольшой мощности, которые были модифицированы гражданином в пределах закона (на гусеничном или пневматическом управлении).

В некоторых регионах размер объема двигателя увеличен.

Принципы подсчета зависит от цены автомобиля и времени, в течение которого владелец имеет ТС:

  • налоговая ставка * Мощность машины = финальная сумма — наиболее распространенная формула;
  • процент налога * Количество месяцев владения / 12 * Мощность двигателя = финальная сумма — если ТС меньше 12 месяцев;
  • процент налога * Коэффициент * Мощность = финальная сумма — если ТС признано предметом роскоши;
  • ставка налога * Период времени во владении / 12 * Мощность * Коэффициент = финальная сумма — для ТС ценой от 3 миллионов рублей, купленных меньше 12 месяцев назад.

Коэффициенты устанавливаются по следующим правилам:

  • применяется только на легковые автомобили;
  • если стоимость машины равна от 3 до 5 млн. рублей, а машине меньше 3 лет, налог начисляется по повышенному коэффициенту (от 1.1 до 1.5 в зависимости от цены авто);
  • если автомобиль возрастом до 5 лет стоит от 5 до 10 млн. рублей, то присваивается коэффициент 2;
  • самый высокий коэффициент 3 рассчитывается на:
    • автомобили до 10 лет ценой от 10 до 15 миллионов рублей;
    • автомобили возрастом до 20 лет, если их стоимость больше 15 миллионов рублей.

Законодательством определено, что физические лица не занимаются подсчетом налога, обязанность лежит на налоговой службе. Но налоговая инспекция может допустить ошибку, тогда гражданин заполняет заявление с просьбой пересчитать налог.

Если транспортное средство принадлежит юридическому лицу, то суммой налога должна заниматься бухгалтерия. При наличии ошибок ответственность будет на компании, вследствие чего она заплатит пени.

Какие льготы предусмотрены

Самарскими властями установлены льготные категории юридических и физических лиц, которые либо платят налог в меньшем размере, либо полностью от него освобождаются.

В 2018 году определены следующие группы лиц:

  • участники боевых конфликтов. Учитываются граждане, которые защищали граждан и их права в условиях чрезвычайного положения. Военнослужащие, работавшие на благо страны (и доказавшие документально) на территориях Прибалтики, Таджикистана и некоторых других. Право на льготы подтверждается документами;
  • ветераны любых войн (участвовавшие на стороне РФ или СССР);
  • граждане-чернобыльцы, которые пострадали от действия радиации. Эта категория защищена Федеральным законом о социальной защите. Местные власти не имеют права убирать или понижать льготы этой группы. Они полностью освобождены от сбора;
  • герои Российской Федерации, СССР, Социалистического труда освобождаются от налога. Граждане, получившие орден Мужества или Славы трех степеней, имеют скидку;
  • госслужащие на пенсии по выслуге лет;
  • инвалиды любой категории. Размер льготы зависит от группы инвалидности;
  • близкие родственники погибших инвалидов войны, участников боевых действий и Великой Отечественной Войны, если к смерти привела травма, полученная на войне.
Другие публикации:  Растаможка машины на россию

На льготы распространяются региональные ограничения. В Самаре установлена льгота в отношении одной машины у владельца, если она принадлежит к одной из следующих категорий:

  • легковые автомобили мощностью до 100 лошадиных сил;
  • мотороллеры, мотоциклы с мощностью до 40 лошадиных сил;
  • моторные лодки и катера с мощностью до 30 лошадиных сил;
  • самоходные транспортные средства небольшой мощности, в том числе измененные гражданином в пределах, предусмотренных законом.

Граждане, которые являются членами Государственной инспекции, от внесения налога на транспорт освобождаются.

Транспортный налог обязателен к уплате физическими и юридическими лицами в Самарской области. Граждане получают ежегодные уведомления из налоговой службы, а организации и фирмы самостоятельно следят за исполнением обязанностей.

Особых скидок и льгот в области не предусмотрено, так как транспортный налог является важной статьей доходов регионального бюджета.

Уплата транспортного налога в Иркутской области

Транспортный налог в Иркутской области на 2018 год за последние несколько лет стал обязательной составляющей в жизни каждого автовладельца.

Региональными властями определяются расходы на текущее эксплуатационное поддержание пригодности дорог и инфраструктурных объектов, выделяя на них, в первую очередь, средства из бюджета, так как эти средства вернутся только по окончании года – львиная доля отчислений приходится с физических лиц, которые платят, как правило, к определенной дате.

Калькулятор для расчета

Калькулятор для самостоятельного расчета налога в этом году:

Порядок уплаты в Иркутской области транспортного налога

Налогоплательщиками уплачивается налог по месту регистрации любого транспортного средства.

Юридические лица на протяжении налогового периода выплачивают по налогу авансовые платежи, рассчитанные по истечении всех отчетных периодов в размере четвертой части произведения законодательной налоговой базы, налоговых льгот и налоговой ставки. Для налогоплательщиков-организаций отчетными налоговыми периодами признаются кварталы от первого до третьего.

Организациями производятся транспортно-налоговые авансовые платежи не позже крайнего числа месяца, идущего за завершенным отчетным периодом. Стоимость налога, которая подлежит по истечении налогового периода (или одного года) к выплате, налогоплательщиками-организациями должна быть выплачена не позже 5 февраля года, грядущего за прошедшим налоговым периодом.

Налогоплательщики, которые являются физическими лицами (гражданами РФ), обязаны выплатить налогообложение на авто по получению налогового уведомления, налоговый орган его направляет. Сумму налога на ТС определяют налоговые службы на основании сведений, предоставленных ими, так как органы осуществляют на территории Федерации государственную регистрацию транспорта.

Транспортный налог физическими лицами должен уплачиваться в общем порядке в срок не позже 1 декабря следующего за прошедшим налоговым периодом года, налог 2018 года уплачивается за 2017 год по указанным ставкам, действующим на 2017 год, а выплачивать за 2018 год автомобильный налог нужно до 1 декабря 2019 года.

И юридические лица, и физические оплачивают в разное время.

  • Граждане – не позже 5 декабря 2018 года.
  • Предприятия: не позже 5 февраля 2019 года (основные платежи), авансовые платежи – в 2018 году 30 апреля, 31 июля 2018, 31 октября 2018.

Ставка в Иркутске указана ниже:

Льготы по транспортному налогу в Иркутской области 2016

На льготы могут в большинстве случаев (в других городах) рассчитывать и предприятия (к примеру, юридические лица, занимающиеся перевозкой пассажиров по области или городу, а также компании, где 50% или более сотрудников имеют статус инвалида), но в случае с Иркутском все иначе. Имеют право на льготы только физические лица. В их числе:

  • Ветераны ВОВ. Они получают полное списание транспортной ставки налога, которые начисляются на:
    1. легковые автомобили при мощности до 100 л.с. в двигателе (что значит включительно 73,55 кВт);
    2. легковые автомобили, от года, идущего вслед за годом выпуска которых, по регистрации на начало января текущего года прошло более 7 лет, при мощности двигателя больше 100 л.с., но до 125 л.с. (что значит выше включительно 73,55 кВт до 91,94 кВт);
    3. мотороллеры и мотоциклы при мощности двигателя до 40 л.с. (что означает включительно до 29,42 кВт);
    4. моторные лодки, катера, другие водные транспортные средства при мощи двигателя до 100 л.с. (что значит включительно 73,55 кВт).
  • Ветераны труда. С полным списанием налога согласно тем же критериям, что были учтены пунктом выше.
  • Инвалиды (сюда относятся инвалидности с 1 категорией, 2 категорией, 3 категорией). Для списания 100% транспортного налога действуют вышеозвученные требования.
  • Даются льготы для пенсионеров (жителей Иркутской области, получающих по старости пенсию). По закону указано 80% списания налоговой ставки по вышеозвученным условиям.
  • Родитель, опекун в многодетной семье (семья, где старшему ребенку не исполнилось 18 лет). Списание 90% налога согласно условиям, которые были озвучены в первом пункте текущего списка.

Для взимания налога основанием служит глава 28 НК Российской Федерации. Его необходимо оплатить даже в случае, если автотранспортное средство находится на ремонте или не эксплуатируется, при условии, что находится на государственном учете.

Из налоговой службы для оплаты на почту приходит извещение, в котором имеется бланк. Но в случае, когда гражданин не получает письмо, он не освобождается от оплаты.

Для расчета используется калькулятор, необходимо для этого указать регион, вид транспортного средства, имеющуюся мощность, год, за который налог рассчитывается. Если рассчитывается налог за неполный год (до одного года), необходимо и это указать.

Расчет производится просто — плательщику необходимо налоговую ставку умножить на лошадиные силы. Если происходит расчет за неполный год (т.е. несколько месяцев), то полученная сумма умножается на количество месяцев и делится на все месяцы года.

К примеру: автомобиль ВАЗ Приора зарегистрирован в Иркутской области, его мощность двигателя — 98 лошадиных сил. Для данной области налоговая ставка при двигательной мощности до 100 л. с. составит 20 рублей.

В таком случае транспортный налог за 2018 год составляет:

  • 20 рублей ставки x 98 лошадиных сил = 1960 рублей.

При помощи данного калькулятора есть возможность рассчитать транспортный налог на авто, мотороллеры, мотоциклы, автобусы и иные самоходные механизмы и машины на гусеничном ходу или пневматическом, вертолеты, самолеты, яхты, теплоходы, парусные суда, снегоходы, катера, моторные лодки, мотосани, несамоходные (буксируемые суда) гидроциклы и иные воздушные и водные ТС.

Транспортный налог на лодки и катера за 2018 год

Уже не за горами декабрь, а это означает, что подходит срок уплаты транспортного налога за прошлый год. Что же нас ожидает в следующем году? Сколько уплатим в казну за наши лодки и катера за текущий, 2018 год?

Что такое транспортный налог подробно описано здесь.

Напомню только несколько важных вещей:

  1. Плательщиками транспортного налога (ТН) являются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства.
  2. Налоговой базой транспортного налога на лодки и катера является мощность двигателя в лошадиных силах. Сумма налога вычисляется путем умножения ставки ТН за 1 лошадиную силу на мощность двигателя.
  3. Ставки транспортного налога устанавливаются законодательными собраниями субъектов РФ. При этом данные ставки не могут быть выше или ниже базовых ставок транспортного налога, указанных в Налоговом кодексе РФ, более, чем в 10 раз.
  4. Налоговой базой ТН за маломерное судно без двигателя является единица транспортного средства. Ставки ТН на шлюпки, лодки и катера без моторов, оставшиеся на учете в ГИМС и прочие безмоторные маломерные суда за 2018 год приведены в отдельной статье.
  5. С 2015 года Транспортный налог уплачивается собственником маломерного судна по ставкам того субъекта РФ, где зарегистрирован собственник (ст. 83 НК, пункт 5, пп. 2). Таким образом, регистрация плавсредства в регионе «налогового рая» потеряла всякий смысл, если судовладелец прописан в другом регионе.
  6. Физические лица уплачивают ТН не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Таким образом, транспортный налог за 2018 год нужно уплатить не позднее 01.12.2019 г.

Теперь перейдём непосредственно к ставкам.

Ставки транспортного налога на лодки и катера за 2018 год по субъектам РФ

Как всегда, даны две таблицы согласно типам дифференциации. В случае если ставка транспортного налога изменилась по сравнению с предыдущим годом, верхним индексом дано значение данного изменения в рублях и в процентах (красный шрифт – увеличение, зелёный — уменьшение).

Таблица 1. Региональные ставки транспортного налога за 2018 г. с дифференциацией, принятой в базовых ставках ТН

Транспортный налог за 2018 год: ставки и изменения

На сегодняшний день в Министерстве финансов ведутся активные обсуждения изменений в налоговом законодательстве, которые, вероятней всего, затронут и транспортный налог. Некоторые депутаты предлагают и вовсе отменить действующие транспортные налоги и заложить эти деньги в стоимость бензина: больше и мощнее двигатель, больше ездишь — значит больше платишь. В определенной степени это справедливо, но пока нет даже законопроекта, так что мы поговорим в этой публикации о текущем транспортном налоге за 2018 год.

Сумма налогового отчисления напрямую связана с мощностью двигателя транспортного средства, исчисляемой в лошадиных силах. Чтобы осуществить правильный расчет транспортного налога, следует проштудировать законодательные акты вашего региона, так как конкретные налоговые ставки фиксируются руководством каждого из субъектов Российской Федерации по отдельности.

Другие публикации:  Об общественном помощнике следователя приказ

Основные правила расчета транспортного налога

Как мы уже сказали, правила расчета транспортного налога зависят от региона регистрации ТС, например, размер транспортного налога в ХМАО в 2018 году для легкового автотранспорта, мощность которого составляет от 150-200 лошадиных сил, рассчитывается по ставке 30 рублей за каждую л.с. Если мощность транспортного средства меньше 150 л.с., то налоговая ставка будет равная 0. Иными словами, налог с такого ТС в ХМАО уплачивать не нужно, так как он не будет начисляться. А вот в Москве совсем иные ставки, и от уплаты транспортных налогов не освобожден ни один тип транспортного средства, то есть самая низкая ставка налога будет для ТС с двигателем мощностью 100 л.с. и ниже, но всё равно будет.

В регионах могут быть установлены налоговые льготы для определенных категорий граждан по уплате транспортного налога. К примеру, для многодетных семей, для пенсионеров, инвалидов и т.д.

Если обратиться к действующему налоговому законодательству, то владельцы ТС не должны самостоятельно рассчитывать размер налога, так как данную функцию государство возложило на налоговые органы. Но в данном учреждении сотрудники тоже не избавлены от ошибок, поэтому не лишним будет проверять правильность сделанного расчета, получив квитанцию на оплату транспортного налога. А вот если транспортное средство зарегистрировано на юридическое лицо, то расчет суммы упомянутого налога входит в прямые обязанности бухгалтера организации.

Повышающие ставки налога в 2018 году для дорогих автомобилей

В России на протяжении долгого времени обсуждается вопрос о введении так называемого налога на роскошь. В данном направлении в 2016 году уже были предприняты первые действия: в силу вступила новая редакция Налогового кодекса РФ, в которую введены повышающие ставки транспортного налога для дорогих автомобилей (стоимость которых выше 3 000 000 рублей).

Предлагаем ознакомиться с основными правилами использования коэффициента:

  • Повышающий коэффициент применяется для налогообложения только легковых автомобилей.
  • Размер коэффициента напрямую связан с возрастом транспортного средства и его стоимостью.

Если цена транспортных средств находится в пределах от 3-5 миллионов рублей, то транспортный налог будет начислен в увеличенном размере, если с момента, как они были выпущены, не прошло 3 лет. В данном случае для расчета применяются коэффициенты от 1,1 до 1,5.

Если возраст машины не более 5 лет, а ее стоимость находится в интервале 5-10 миллионов рублей, то транспортный налог будет высчитываться с коэффициентом 2.

Коэффициент, равный 3, используется для начисления налога на следующие ТС:

  • Возраст машины не более 10 лет, стоимость которой составляет от 10-15 миллионов;
  • Машины, возраст которых не превышает 20 лет, стоимость которых превышает 15 миллионов рублей.

Минпромторг России Приказом от 28.02.2014 №316 определил порядок определения средней цены транспортного средства, которая вычисляется по одной из двух разработанных формул. Использование той или иной формулы зависит от того, есть ли в России официальные представительства компании, изготовившей автомашину. Министерство делает запрос о рекомендуемых ценах на ТС определенных моделей и марок.

Если вы являетесь обладателем дорогостоящей машины и хотите узнать размер необходимого к уплате транспортного налога, то вам нужно посетить официальный сайт Минпромторга. На нем ежегодно не позднее 1 марта публикуется список машин, стоимость которых преодолела отметку в 3 000 000 рублей. Налоговые органы тоже пользуются этими же данными, когда начисляют транспортный налог 2018 года.

Новые обязанности для плательщиков транспортного налога

Начиная с 1 января 2015 года, у плательщиков транспортного налога появилась новая обязанность. В случае, если владелец ТС не получил уведомления на уплату транспортного налога, он обязан самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию информацию о том, что у него есть машина. По этому вопросу на сайте ФНС даются пояснения, что сообщать данную информацию не нужно будет в таких ситуациях:

  • Уведомление не поступало, так как владельцу ТС были предоставлены льготы.
  • Уведомление о налоге приходило хотя бы единожды, но потом больше не поступало.

Чтобы исполнить данную обязанность необходимо:

  • Подать сообщение о наличии ТС. Это можно сделать тремя способами:
    — посредством почтового отделения связи;
    — через интернет, для этого нужно воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика», расположенного на сайте ФНС;
    — лично обратиться в налоговую инспекцию.

К сообщению не предъявляется особых требований – его можно составить в произвольной форме. В бумаге необходимо прописать какие ТС зарегистрированы на гражданина и с какого времени. К сообщению понадобится приложить копию свидетельства о регистрации транспортного средства в ГИБДД. Сообщение необходимо подать не позднее 31 декабря года, следующего за годом, за который должен быть начислен налог.

Если гражданин получил уведомление на уплату налога не на все транспортные средства, которые зарегистрированы на него, в его обязанностях сообщить в ФНС об автомобилях, которые не были прописаны в полученном уведомлении о налоге.

Если уведомление не направлено по причине предоставленных налоговых льгот, то сообщать об имеющихся ТС нет надобности. Один раз в год следует подать в налоговую инспекцию сообщение о каждой машине.

Если вы не выполняете возложенные законом обязанности, то в отношении вас будут применены штрафные санкции в размере 20% от неуплаченного налога. Данное правило вступило в законную силу с 1 января 2017 года.

Как распечатать квитанцию на оплату транспортного налога?

Если вам необходимо узнать свой долг по погашению транспортного налога и распечатать квитанцию на оплату, то сделать это можно такими способами:

  • На официальном сайте ФНС – nalog.ru.
  • Обратившись в ФНС по месту проживания.
  • Зайдя в личный кабинет налогоплательщика на портале госуслуг.

На данных онлайн-ресурсах можно распечатать квитанцию на оплату транспортного налога и оплатить свой долг в банке, либо непосредственно через личный кабинет на сайте государственных услуг.

Как погасить транспортный налог без квитанции?

Если у вас нет на руках выданной в ФНС квитанции, но долг по транспортному налогу имеется, то вы можете следовать по следующим направлениям, чтобы решить возникшую проблему:

  • Зайти на сайт государственных услуг, авторизироваться и запросить услугу ФНС об информировании о задолженностях, которые у вас есть. Далее система подскажет, что делать для оплаты налога на сайте.
  • Зайти на сайт ФНС и через страницы сервиса осуществить расчет транспортного налога, после чего оплатить его на сайте.

Какие ставки транспортного налога в 2018 году

На протяжении нескольких лет на правительственном уровне обсуждается необходимость реформирования налога на транспорт. Ряд экономистов и политиков предлагают отменить транспортный налог, но с целью компенсации бюджетных потерь поднять акцизы на топливо. Но Федеральная налоговая служба в письме от 02.04.2013 года №БС-2-11/221 проинформировала о том, что в ближайшее время не предвидится отмена транспортного налога. Это связано с тем, что существенное увеличение акцизов в любом случае поспособствует росту цен на товары народного потребления.

Калькулятор расчета транспортного налога

На официальном сайте налоговой службу России существует специальный налоговый калькулятор, который позволяет произвести расчет транспортного налога для любого региона России. Однако, расчет налога с помощью данного калькулятора носит, всё-таки, ознакомительный характер и сама ФНС рекомендует осуществлять оплату транспортного налога только после получения налогового уведомления.

Адрес вебстраницы калькулятора меняется в зависимости от региона посетителя сайта и для Москвы он будет вот таким https://www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/ (для вашего региона он будет отличаться цифрой в url-адресе страницы).

Сегодня Министерство финансов России разрабатывают новые правила расчета налога на транспорт. И не исключено, что уже в ближайшем будущем данные нововведения будут утверждены на уровне законодательства.

Транспортный налог в 2018 году: ставки для физических и юридических лиц, свежие новости

В 2018-м году правительство России собирается пересмотреть налог на транспорт для физических и юридических лиц. Возможна полная его отмена с внедрением нового способа заполнения бюджета.

Новое о транспортном налоге в 2018 году

  • В 2018 году налог на транспорт должен быть оплачен до конца 2019 года;
  • Водители грузового транспорта с массой более 12 тонн получат льготы, которые освобождают их от уплаты;
  • Машины на ремонте не будут освобождены от уплаты;
  • Был выдвинут ряд предложений по замене транспортного налога;
  • Ежегодно автомобильные налогоплательщики вносят в бюджет 146 миллиардов рублей.

Налоги на транспорт в 2017 году

Множество раз звучали заявления, что отмена налога приведёт к плохим последствиям для экономики страны, потому чиновники стараются создать наилучшие условия для плательщиков.

Сумма высчитывается в рублях, соблюдая при этом правила математики. Всё, что меньше 50 копеек, считаем как незначимое и не учитываем; всё, что выше — округляем до целого значения. Всё это четко прописано в статье 52 Налогового кодекса РФ. Хотя отметим, что на практике данный порядок действует давно.

Смысл и суть транспортного налога

В России данный вид налога является региональным, что означает возможность местной администрации вмешиваться и вносить свои поправки, будь то добавление льгот или отмена выплаты совсем.

Чтобы знать, каким образом происходит начисление, следует понимать следующие термины:

  • Налоговая база – для автомобилей, имеющих под капотом двигатель, этот показатель обозначается в лошадиных силах;
  • Повышающий коэффициент – относится лишь к автомобилям, чья стоимость выше 3 миллионов рублей;
  • Налоговая ставка – каждый субъект имеет свою налоговую ставку, которая зависит от многих параметров;
  • Количество месяцев владения — название полностью отражает суть. То количество месяцев, которое вы владеете транспортным средством.
Другие публикации:  Приказ положение об оплате труда работников образец 2018

Если вы хотите познакомиться поближе с калькулятором расчета транспортного налога, то найти его вы сможете на сайте Федеральной Налоговой Службы.

Для каждой категории существует своя ставка с расчетом в рублях на 1 л.с.

Как рассчитать ставку налога на грузовой транспорт

Ниже представлена таблица для грузового транспорта. Для каждой категории ТС существует аналогичная таблица со своими показателями.

Нынешний способ расчета – прошлый век, ведь теперь мощный автомобиль ездит по дороге бережно и аккуратно в отличие от модели, которая не может похвастаться мощью.

Список автомобильных налогоплательщиков

В списке перечислен основной перечень категорий транспорта, которые облагаются налогом (полный список доступен в налоговом кодексе):

  • Вертолеты;
  • Легковушки;
  • Автобусы;
  • Гусеничный автотранспорт;
  • Яхты;
  • Лодки с мотором;
  • Снегоходы.

Сроки уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц в 2018 году

Не существует какой-то единой даты для уплаты. Для каждой группы населения в НК прописаны разные сроки. Например, юридические лица обязаны уплатить сумму налогового сбора не позднее 1-го февраля. Данная категория плательщиков вносит в бюджет дополнительно авансовый платеж.

Для физических же лиц эта дата должна быть не позднее 1-го декабря (оплата производится на основании налогового уведомления).

Раньше крайним сроком было 1 октября. Транспортный налог за 2017 год должен быть оплачен до 1 декабря 2018 год, а за 2018 оплатить до окончания 2019 года.

Расчет транспортного налога

Для каждого владельца транспортного средства предусмотрен свой расчет. Сумма зависит от многих переменных. К ним относится:

  • Длительность эксплуатации самого автомобиля;
  • Мощность двигателя;
  • Тяга реактивного двигателя;
  • Место регистрации транспортного средства;
  • Категория транспорта (грузовой, легковой, самоходный).

Помните, что при определении срока полезного использования ТС расчет следует вести на 1 января нынешнего года.

Кто имеет право на получение льгот

Перед оплатой своих кровных в казну проверьте, не входит ли ваше транспортное средство в льготный список.

Для уплаты воспользуйтесь калькулятором сайта Федеральной налоговой службы

Некоторые из них:

  • Легковые автомобили, модернизированные специально для управления человеком с ограниченными возможностями, либо же полученные от органов социальной защиты (при этом мощность двигателя не должна превышать 100 л.с);
  • Речные и морские промышленные суда;
  • Автомобили в розыске, если факт угона был подтвержден;
  • Сельский транспорт (сеновозы, молоковозы, тракторы, скотовозы, машины для перевозки и распыления удобрений)
  • моторные и весельные лодки, с двигателем мощность меньше 5 л.с.

Льготы на транспортный налог в 2018 году

Правительство пошло на уступки с целью уменьшить финансовую нагрузку на население и освободила водителей грузового транспорта от уплаты налога (во владении которых находятся крупногабаритные транспортные средства, а именно грузовики с массой более 12 тонн. Эта поправка касается и сельского транспорта).

Ранее собственники габаритных грузовиков производили оплату в систему “Платон”, платили за вред, причиняемый их транспортом дорогам федерального значения. В результате владельцы платили в бюджет два налога, ощущая двойную финансовую нагрузку.

Автовладельцы, у которых транспортные средства находятся на ремонте по причине сильных повреждений, не освобождаются от уплаты налоговых взносов, так как на этот случай льготы не предусмотрены.

Есть хитрый способ избежать уплаты, пока транспортное средство в ремонте – автовладелец может снять свой автомобиль с учета, тогда он освобождается от уплаты.

Однако процедура регистрации может вылиться в сумму большую, чем автовладелец уплатил бы за это время в казну, поэтому стоит дважды подумать, прежде чем применять такой метод на практике.

Видео инструкция расчета транспортного налога

Возможно ли произвести замену наравне с транспортным налогом

Если сбор в 2018 году всё-таки отменят, правительство обязано придумать “заплатку” для дыры в бюджете, которая появится при выходе из игры нынешнего налога. Нужно же откуда-то брать ежегодно около 146 миллиардов рублей, которые казна получает от налогоплательщиков.

В условиях кризиса найти иной способ будет крайне сложно, потому вероятность отмены крайне мала, но посмотрим, что решит правительство.

Было выдвинуто несколько вариантов (это не значит, что их примут, просто имейте ввиду, что вас может ждать):

  • Экологичное транспортное средство. В условиях ухудшения окружающей среды эта альтернатива выглядит неплохим вариантом. Так как владельцы экологических авто будут платить меньший процент, большинство водителей пересядет на “щадящие” природу машины;
  • Повышение стоимости бензина. Использующий транспортное средство чаще других будет, соответственно, платить за него большую сумму. Звучит неплохо, но существует опасение перераспределения доходов, что приведет к снижению эффективности данной системы.

Споры о принятии решения ведутся уже несколько лет и есть у этого спора как приверженцы, так и противники каждый из которых оперирует своими доводами и аргументами.

Видео обзор дискуссии о внесении изменений в закон о налоге на транспорт

Транспортный налог

Здесь вы можете получить бесплатную юридическую консультацию по транспортному налогу, узнать последние новости по всем изменениям в законодательстве в сфере налогообложения физических и юридических лиц, а также ознакомится с актуальными на 2018 год региональными ставками транспортного налога и произвести его расчет, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Задать вопрос юристу

Свои вопросы вы можете задать в режиме онлайн через форму выше, либо по бесплатным телефонам в Москве и Санкт-Петербурге. Кроме того вы также имеете возможность заказать обратный звонок, после чего, буквально, в течение нескольких минут наши юристы свяжутся с вами по указанному номеру.

Отменили или нет?

По состоянию на 2018 год транспортный налог в России не отменен. Кроме того, на данный момент отсутствуют даже предпосылки, что это произойдет в каком-либо обозримом будущем.

5 июня 2018 года на рассмотрение в Государственную думу был направлен законопроект об отмене транспортного налога в России. В документе предлагалось увеличить стоимость акцизов на топливо, тем самым, заложив сумму налога в цену на бензин. Авторы законопроекта считают, что такая система будет более справедлива, так как в нынешнем виде транспортный налог дублирует сбор в виде акциза на топливо, а также он никак не привязан к ущербу, наносимому дорогам. Т.е. по мнению законодателей те, кто больше пользуется автомобилем должны нести большие затраты, чем те, кто использует свое транспортное средство значительно реже.

Однако уже в августе 2018 года стало известно, что данный законопроект был рассмотрен в госдуме и, не получив поддержки среди чиновников, отправлен в архив.

Но все же есть категории граждан, которые освобождены от уплаты данного налога.

Так как транспортный налог в России относится к категории местных сборов, отмена или назначение льгот по выплатам определяется на региональном уровне.

На федеральном уровне налог отменен для:

  • владельцев сельскохозяйственной техники (комбайны, трактора, грузовые авто);
  • владельцев маломощных транспортных средств, которые были получены через органы социальной помощи;
  • владельцев авто, которые находятся в угоне, если это подтверждено соответствующими документами.

Кроме того в некоторых регионах транспортный налог не платят:

  • военные в отставке;
  • участники ВОВ;
  • многодетные семьи;
  • участники ликвидации аварии на ЧАЭС.

Также в ряде регионов РФ налог частично или полностью отменен для владельцев транспорта на газу и для ветеранов труда.

Сроки уплаты транспортного налога

Для физических лиц:

Транспортный налог за 2017 необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года. Налог за 2018 год будет оплачен только в 2019 году.

Для юридических лиц:

Срок уплаты транспортного налога в 2018 году юридическими лицами зависит от того, есть в вашем регионе отчетные периоды или нет. Авансовые платежи по транспортному налогу должны быть уплачены в соответствии с отчетными периодами, которые равны одному кварталу.

Образец платежного поручения:

Сроки уплаты транспортного налога (авансовых платежей) в субъектах РФ в 2018 году:

Ставки транспортного налога по регионам на 2018 год

Ставки транспортного налога устанавливает Налоговый кодекс РФ, однако региональные власти вправе изменить значения по своему региону.

Базовые ставки транспортного налога на 2018 год установлены статьей 361 Налогового кодекса РФ. Ниже приведены таблицы со значениями базовых ставок налога на легковые и грузовые автомобили, а также ставки транспортного налога по регионам.

Базовые ставки для легковых автомобилей:

Мощность легкового автомобиля

Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Базовые ставки для грузовых автомобилей:

Мощность грузового автомобиля

Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году:

Название региона

Легковые авто, имеющие мощность двигателя

Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)

Больше 100 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 110,33 кВт)

Больше 150 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 147,1 кВт)

Больше 200 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 183,9 кВт)