Десеновское земельный налог

Надо ли пенсионеру 80 лет платить земельный налог?

надо ли пенсионеру 80 лет платить земельный налог в границах сельских поселений/ У моей мамы есть земельные паи, но она уже 10 лет живет в другой области, и никогда ничего не получала с этих паев

Ответы юристов (1)

Льготы по уплате земельного налога не распространяются на граждан-пенсионеров, следовательно налог на землю нужно будет платить

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог на землю для пенсионеров

Главная » Налоги и вычеты » Налог на землю для пенсионеров

Что такое налог на землю

Земельный налог считается одним из видов обязательных платежей от граждан в государственную казну. Его размер устанавливается на местном уровне. Существуют граждане, попадающие под категорию льготников.

Земельный налог представляет собой особый вид государственных сборов, который взимается с граждан в пользу местных органов власти. Средства аккумулируются на счетах бюджета района. Налог начисляется не на собственника, а на сам земельный участок, поэтому при смене владельца все старые долги переходят вместе с землей другому гражданину.

Налог рассчитывается исходя из установленной законодательством ставки и кадастровой стоимости земли в конкретном регионе. Именно из-за разницы в ценах на участки меняется размер налога в регионах страны.

Внимание! Налоговая ставка по земельному сбору устанавливается местными органами власти и напрямую зависит от назначения земельного участка.

Максимальный размер ставки 0,3% назначается для следующих категорий земель:

• дачные земли, садовые участки;
• земельные участки, предназначенные для ведения сельскохозяйственной деятельности;
• земельные участки, предназначенные для разведения животных;
• земельные участки для ведения огороднической деятельности.

Максимальный размер ставки 1,5% устанавливается для всех остальных категорий земель. Например, участков, предназначенных для индивидуального жилищного строительства.

Местные органы власти имеют право самостоятельно устанавливать налоговые ставки по земельному сбору, однако они не могут превышать максимальный размер, описанный в статье 394 Налогового кодекса Российской Федерации.

Разрешается снижать налоговую ставку, определять категории льготников, но завышать установленный размер ни в коем случае нельзя.

Земельный налог для пенсионеров

Земельный налог уплачивают все граждане Российской Федерации без исключения. Юридические и физические лица вносят в государственную казну средства одинаково, независимо от своего статуса.

Считается, что пенсионеры являются малозащищенной категорий. В связи с этим для них предусматривают различные льготы. Однако на федеральном уровне пенсионеры не освобождены от уплаты земельного налога. Эта обязанность возложена на местные органы власти. Если они почитают возможным освободить людей преклонного возраста от подобного государственного побора, то вынесут соответствующий нормативно-правовой акт местного уровня.

Важно! Статья 385 Налогового кодекса Российской Федерации освобождает от уплаты земельного налога следующие категории плательщиков:

• учреждения уголовной и исполнительной власти, например, суды, колонии заключения;
• дорожные предприятия;
• религиозные компании, например, церкви;
• общества инвалидов;
• граждане, проживающие на территории Севера, Сибири и Дальнего Востока;
• судостроительные предприятия;
• предприятия, находящиеся в свободной экономической зоне.

Региональные органы власти имеют право расширить перечень категорий льготников.

Вопрос о том, платят ли земельный налог пенсионеры, актуальный. Ответ на него носит рекомендательный характер. Чтобы узнать, попадаете ли вы под категорию лиц, освобожденных от уплаты такового сбора, обратитесь в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы или местную администрацию.

Льготы для пенсионеров по земельному налогу в 2018 году

В 2017 году Правительством Российской Федерации был разработан и принят новый закон в отношении уплаты земельного налога. Его основные положения начинают действовать с начала 2018 года. В общий реестр он занесен под названием Федеральный закон Российской Федерации «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и отдельные законодательные акты РФ» от 28 декабря 2017 года.

Закон вносит обновления в статью 391 Налогового кодекса Российской Федерации. Теперь существуют новые виды налоговых вычетов по уплате земельного сбора.

Учтите! Изменения коснулись следующего:

• раньше налоговый вычет был равен 10 000 рублям. Теперь его размер напрямую зависит от кадастровой стоимости участка и определяется как отношение между площадью и ценой. Налог уплачивают как собственники, так и арендаторы, наниматели или лица, безвозмездно пользующиеся землей;
• раньше получить налоговую льготу могли только лица, перечисленные в статье 385 Налогового кодекса Российской Федерации. Теперь перечень расширен. Включены пенсионеры, которые вышли на заслуженный отдых по возрасту и по состоянию физического, психического здоровья. На получение налогового вычета могут рассчитывать родители ребенка-инвалида;
• установлен перечень земель, к которым можно применить льготу. К таковым относятся все участки. Однако воспользоваться вычетом можно исключительно в отношении одной территории. Поделить его между несколькими участками невозможно.

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходимо подать заявление и пакет документов втерриториальное подразделение федеральной налоговой службы до 1 ноября текущего года.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Как применяется налоговый вычет

С 2018 года на федеральном уровне вступил в силу закон, который дает возможность пенсионерам снизить стоимость земельного налога. Он определен в виде налогового вычета. Применить его возможно в отношении одного участка.

Вычет равен стоимости 600 м2 земли. Если перевести на привычный язык – это шесть соток. Достаточно для города, однако существенно мало для сельской местности. Некоторые семьи в деревнях имеют огороды по двадцать-тридцать соток. Именно поэтому местные органы власти имеют возможность самостоятельно устанавливать дополнительные льготы.

Для того чтобы воспользоваться налоговой льготой, необходимо подать заявление в территориальное подразделение федеральной налоговой службы. В нем отражается фамилия, имя, отчество заявителя, категория плательщика, а также вид участка, в отношении которого необходимо применить налоговый вычет, его общая площадь.

Заявление подается до 1 ноября текущего года. Уплата налога с применением налогового вычета начинается с года, следующего за отчетным периодом.

Если пенсионер решил поменять земельный участок, сделать это не получится. Решение можно принять один раз.

Если у пенсионера всего один участок, то налоговые органы автоматически могут применить к нему налоговый вычет. Если этого не произошло, обязательно обратитесь в территориальное подразделение ФНС по месту регистрации земельного участка.

Часто нет необходимости обращаться в налоговые органы за получением вычета. Однако не всегда стоит рассчитывать на сотрудников ФНС. Если вы наверняка желаете получить льготу, заранее постарайтесь узнать, применяется она в отношении вашего земельного участка, или нет.

Уведомлять федеральную налоговую службу необходимо и при приобретении нового земельного участка. Хоть она и сама получит подобную информацию из ЕГРН, обязанность возложена на собственника. Если он во время не оповестит сотрудников ФНС о приобретении земли, специалист имеет право назначить штрафные санкции.

Запомните! Если гражданин не подает заявление о применении налогового вычета в отношении конкретного участка, сотрудник ФНС России принимает решение самостоятельно. Принято брать к учету участок, который больше по объему. При этом его кадастровая стоимость не учитывается.

Как составить заявление

Для получения налогового вычета в отношении уплаты земельного сбора необходимо обратиться в территориальное подразделение Федеральной налоговой службы и написать заявление.

В нем отражается следующая информация:

• фамилия, имя, отчество заявителя;
• адрес регистрации и проживания заявителя;
• паспортные данные плательщика;
• свидетельство о регистрации в ФНС (ИНН);
• расположение территориального подразделения налогового органа, куда подается заявление;
• дата составления заявления и личная подпись заявителя.

Лучше получить заранее подготовленный бланк в территориальном подразделении ФНС России. Однако разрешается писать обращение полностью от руки.

Учтите! Его структура должна остаться неизменной:

• в правой верхней части листа составляется шапка, где отражается информация о заявителе и ФНС;
• ниже посредине строки пишется слово «заявление» (по правилам русского языка продолжаем писать с маленькой буквы);
• ниже непосредственно просьба о применении налогового вычета в отношении конкретного объекта;
• заверяется документ датой и подписью заявителя.

В некоторых случаях потребуется отразить период, на который вы желаете получить льготу. Заполненный бланк передается специалисту ФСН. Вместе с ним требуется подать пакет документов. Чаще всего это паспорт, свидетельство о собственности на землю и ИНН.

Посмотрите видео. Земельный налог для пенсионеров стал чуть меньше:

Какие документы приложить

Для получения льготы по земельному налогу потребуется подготовить пакет документов. Его предоставляют с заявлением на использование вычета.

Внимание! Перечень бумаг включает в себя:

• гражданский паспорт претендента на получение льготы;
• заявление по форме территориального подразделения ФНС, заполненный бланк или рукописный лист;
• удостоверение пенсионера (с 2018 года выдается справка о присвоении статуса пенсионера);
• бумаги, подтверждающие право собственности на земельный участок, в отношении которого требуется применить вычет.

Все предоставленные документы проверяются специалистом налоговой службы. При обнаружении ошибок, нестыковок или фальсификации пенсионер не получит льготу. При отказе в предоставлении вычета направляется уведомление в письменной форме на почтовый адрес, указанный в заявлении. При этом отказ аргументируется с законодательной точки зрения.

Если пенсионер получил отказ, можно оспорить принятое решение. При этом нужно написать претензию на имя руководителя УФНС России. Она рассматривается в течение тридцати дней, после чего выносится официальное решение.

Куда обратиться

Чтобы узнать, имеется ли у вас возможность воспользоваться льготами по уплате земельного налога, следует обратиться в территориальное подразделение федеральной налоговой службы по месту регистрации земельного участка.

Потребуется предоставить пакет документов, в который включены следующие бумаги:

• заявление о предоставлении льготы;
• гражданский паспорт заявителя;
• удостоверение пенсионера;
• бумаги, подтверждающие право собственности на земельный участок.

Специалист Федеральной налоговой службы имеет право потребовать предоставления дополнительных документов. Если пенсионер не может предоставить один из них, этот факт служит поводом для отказа в предоставлении льготы.

Местные органы власти имеют право пересматривать возможность предоставления льготы. Однако пенсионеры получают вычет в размере стоимости шести соток земли на федеральном уровне.

Срок уплаты налога

Важно! Если заявление на предоставление налогового вычета предоставляется до 1 ноября текущего года, то уплатить налог следует до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом.

Например. Пенсионер пожелал получить выплату в 2017 году. В октябре 2017 г. он обращается в территориальное подразделение ФНС и пишет заявление. В течение месяца обращение рассматривается, и в ноябре принимается решение о назначении льготы. Однако сумма налога уменьшилась на половину. Таким образом, пенсионер до 1 декабря 2108 года уплачивает налог за только шесть соток земли вместо двенадцати.

О необходимости уплаты налога ФНС России направляет уведомление в письменном виде любым удобным вам способом. Если вариант не выбран, письмо приходит по почте России.

Особенности налогообложения в регионах

Как известно, местные органы власти имеют право устанавливать дополнительные льготы для пенсионеров. Поэтому их виды разнятся зависимости от региона страны. Примером не может послужить Москва и Московская область. Здесь пенсионеры не получают никаких льгот кроме региональных.

Дополнительными привилегиями пользуются пенсионеры следующих областей страны:

• Санкт-Петерург. Пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога, если размер их участка не превышает 2500 м2. По привычным меркам это — 25 соток. Для города – это отличная помощь. Таким образом, здесь практически все пенсионеры не платят земельный налог;
• Сызрань. Пенсионеры претендуют на получение 50% скидки при уплате земельного налога. Причем федеральный вычет используется. Например, если пенсионер владеет восемью сотками земли, то при определении суммы налога в качестве базы используется всего 2 сотки. А полученный размер делится пополам;
• Одинцово. Пенсионеры имеют возможность получить дополнительные льготы только в том случае, если пенсия является единственным источником дохода гражданина. Таким образом, если престарелый человек параллельно работает, то воспользоваться другими льготами кроме федерального налогового вычета он не сможет;
• Самара. Здесь пенсионер освобождается от уплаты земельного налога за территорию, на которой находится гараж общей площадью менее 24 м2. при этом воспользоваться федеральным вычетом возможно в любом случае.

Каждый регион приятно удивил предоставлением дополнительных льгот своим гражданам. Пенсионеры не остаются без государственной поддержки и на местном уровне.

Посмотрите видео. Льготы на земельный налог для пенсионеров:

Как рассчитать земельный налог в 2019 году (пример)?

Кто должен платить земельный налог и от чего зависит его сумма?

Не каждому коммерсанту приходится платить земельный налог. Как только земельный участок появляется в составе его имущества, вопрос расчета и уплаты этого налога становится актуальным.

Например, 21.01.2019 компания зарегистрировала право собственности на землю — с этого момента у нее возникает обязанность по исчислению и уплате земельного налога (п. 1 ст. 388 НК РФ).

Если же компания решила оформить землю на праве безвозмездного срочного пользования или заключила договор аренды, обязанность платить земельный налог у нее отсутствует и искать ответ на вопрос, как рассчитать земельный налог, не нужно (п. 2 ст. 388 НК РФ).

ВАЖНО! Земельный налог является местным и регламентируется не только Налоговым кодексом (гл. 31), но и Земельным, а также муниципальным законодательством (в части установления льгот, ставок, порядка и сроков уплаты).

Сумма налога зависит от нескольких факторов: от регионального расположения и кадастровой стоимости участка, назначения его использования, ставки налога и наличия льгот. Регионам в отношении этого налога дана возможность:

• утверждать величину ставок по нему, не выходя за пределы, установленные НК РФ;
• дифференцировать эти ставки;
• вводить дополнительные льготы;
• принимать решение об уплате авансов по налогу;
• устанавливать сроки уплаты.

Далее рассмотрим порядок расчета земельного налога для юрлица.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога на участок (базовая формула)

Как рассчитывается земельный налог? На первый взгляд обычно: налоговую базу умножаем на ставку. При этом в качестве базы выступает кадастровая стоимость земли, установленная на начало соответствующего налогового года (п. 1 ст. 389 НК РФ), информацию о которой можно узнать:

• из публичной кадастровой карты на сайте Росреестра;
• непосредственно в Росреестре, послав туда письменный запрос;
• из кадастрового паспорта участка или из свидетельства, полученного при регистрации права на землю, если регистрация такого права осуществлена в текущем налоговом году.

Если земля в течение года куплена или продана, формула земельного налога будет корректироваться с учетом периода владения землей (коэффициент Кв рассчитывается как отношение полных месяцев владения землей к 12 месяцам). Полным считается месяц, в котором право собственности возникло до 15 числа или утрачено после 15 числа (п. 7 ст. 396 НК РФ).

Другой коэффициент (Ки) должен применяться, если в течение года происходит изменение кадастровой стоимости.

Пример применения коэффициентов Кв и Ки одновременно вы найдете здесь.

Особый порядок исчисления земельного налога применяется, если земля расположена на территории сразу двух муниципальных образований. Тогда стоимость участка делится между этими образованиями с учетом доли площади, находящейся в каждом из них (п. 1 ст. 391 НК РФ). И для каждой части делается свой расчет налога с применением соответствующих каждому из образований льгот и ставок.

От компании требуется не только рассчитать земельный налог по кадастровой стоимости с применением всех коэффициентов — не менее важно вовремя отчитаться в налоговую и уплатить налог.

Как рассчитать и уплатить налог, читайте в статье «Земельный налог за год — как рассчитать и когда платить?».

Закон региона может предусматривать уплату квартальных авансовых платежей по налогу. Каждый такой платеж рассчитывают как ¼ годовой суммы налога (п. 6 ст. 396 НК РФ) с учетом числа месяцев владения в соответствующем квартале (п. 7 ст. 396 НК РФ).

Сдать декларацию компаниям нужно не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным (п. 3 ст. 398 НК РФ). Налог по итогам года платят в срок, установленный в регионе, но не раньше наступления срока подачи декларации (п. 1 ст. 397 НК РФ).

ВАЖНО! Если местным законодательством предусмотрено начисление авансовых платежей (пп. 2, 3 ст. 393 НК РФ), то в течение года нужно платить авансы по налогу в соответствии со сроками, установленными для региона.

В какие сроки уплачивать авансовые платежи по земельному налогу, мы рассказываем в статье «Сроки уплаты авансовых платежей по земельному налогу».

Расчет земельного налога по кадастровой стоимости на примере

Посмотрим, как рассчитать земельный налог на 2018 год. Например, компания, зарегистрировавшая 21.01.2018, право собственности на земельный участок, узнала его кадастровую стоимость на начало года (980 000 руб.) и ставку налога (1,5%), действующую в регионе (из местного земельного закона). Льготы или повышающие коэффициенты этим законом не предусмотрены.

Произведем расчет земельного налога в 2018 году:

980 000 руб. × 1,5% × 11/12 = 13 475 руб.,

11/12 — коэффициент, который учитывает полные месяцы владения участком (с февраля по декабрь) из 12 месяцев 2018 года. Январь в расчет не входит, так как право на землю возникло во второй половине месяца.

Рассмотрим на примере, как рассчитать земельный налог в случае, если местным земельным законодательством предусмотрены авансовые платежи. Используя исходные данные предыдущего расчета, получим следующее:

• авансовый платеж за 1 квартал 2018 года с учетом количества месяцев владения составит 2 450 руб. (1/4 × 980 000 × 1,5% × 2/3);
• по каждому из следующих отчетных периодов (за полугодие и 9 месяцев 2018 года) платеж составит по 3 675 руб. (1/4 × 980 000 × 1,5%);
• по итогам года нужно будет отдать бюджету сумму, равную разности между полной величиной налога, рассчитанной за год с учетом числа месяцев владения, и суммой начисленных за этот год авансовых платежей (13 475 – 2 450 – 3 675 × 2 = 3 675).

ВАЖНО! Налог уплачивается в полных рублях (соблюдая правило округления) — это установлено ст. 52 НК РФ.

Образец платежного поручения на уплату налога на землю скачайте здесь.

О том, как поступить в отношении налога, если кадастровая стоимость для участка не установлена, читайте в материале «Как платить налог на землю, если кадастровая стоимость участка не определена».

Как посчитать земельный налог с учетом льготы?

Содержащиеся в НК РФ или установленные региональным законом льготы могут освободить компанию от уплаты земельного налога полностью или частично (ст. 395 НК РФ).

Если муниципалы предусмотрели льготу для земельного участка компании, исчисление налога производится с учетом этой льготы.

Продолжим наш пример расчета земельного налога: компания на своем земельном участке расположила научный центр (он занимает 20% площади и используется по целевому назначению), а местные власти предусмотрели освобождение от уплаты налога для земельных участков, используемых для размещения учреждений науки.

Земельный налог тогда будет рассчитан следующим образом.

• Определим налоговую базу:

(980 000 руб. – 980 000 руб. × 20%) = 784 000 руб.

• Определим сумму налога при налоговой ставке 1,5% и коэффициенте (Кв) = 0,9167 (рассчитанном ранее как 11/12):

784 000 руб. × 1,5% × 0,9167 = 10 780 руб.

Возможно ли исчислить уплачиваемый юрлицами земельный налог онлайн?

Как рассчитать земельный налог онлайн? Это вполне закономерный вопрос при современной автоматизации расчетных процессов. Услуги по расчету суммы налога с помощью онлайн-калькулятора предлагаются множеством сайтов.

Но воспользоваться этими предложениями можно, если алгоритм расчета налога достаточно простой (например, отсутствуют льготы, а участок расположен на территории одного муниципального района). В ином случае универсального калькулятора найти не удастся.

Как показывает практический опыт, расчет земельного налога лучше производить по самостоятельно созданной формуле (автоматизируя процесс с помощью таблиц Excel или иных собственных компьютерных разработок).

А для физлиц и ИП на сайте ФНС доступен специальный сервис, который посчитает сумму налога онлайн. Подробности см. здесь.

Для решения вопроса, как рассчитать земельный налог, недостаточно прочитать Налоговый кодекс — нужно внимательно изучить и местное законодательство, которое содержит важную информацию, необходимую для расчета и уплаты налога (ставки, льготы, сроки и др.).

Проводки по земельному налогу в бухгалтерском учете

Если в собственности фирмы или ИП находится земельный участок, либо им принадлежит право бессрочного пользования, права наследования, значит, возникает обязанность уплачивать земельный налог. Также его необходимо уплачивать и при долевой собственности. Величина данного сбора устанавливается субъектами РФ.

Кто платит, а кто нет?

Для начала нужно определить, что такое объект налогообложения. Для земельного налога – это участок на территории субъекта, где он установлен.

В ст.389 НК РФ приводятся виды участков, не попадающих под налогообложение. К примеру, лесные массивы, водные объекты, исторические объекты, заповедники и т.д. Помимо этого есть льготные категории предпринимателей и фирм, которые освобождают от уплаты земельного налога. Они перечислены в ст. 395 НК РФ.

Сколько и когда?

Для расчета земельного налога необходимы данные о кадастровой стоимости участка. Она определяется либо на начало года, либо на момент регистрации объекта. Если участок расположен на территории нескольких субъектов, то кадастровая стоимость определяется по каждому в установленных границах.

Налоговый период — год. Если в течение этого срока произошло изменение стоимости участка, налогоплательщик все равно будет рассчитывать налоговую базу по оценке на 1 января. Это требование не касается корректировки стоимости в случае ошибки органа, осуществляющего кадастровую оценку и учет.

При долевой собственности размер земельного налога устанавливается пропорционально доле владения. Налогоплательщик сам рассчитывает налог, пользуясь сведениями из кадастрового реестра.

Налоговые ставки для земельного налога определяют местные органы власти. Но законодательством регламентированы предельные размеры:

• 0,3% — для с/х земель, садоводств, разведения животных, строительства жилых зданий.
• 1,5 – для всех остальных категорий земель.

В определенных ситуациях для расчета налога необходимо использовать коэффициенты.

Проводки по учету земельного налога

Учет земельного налога отражается на счетах в зависимости от использования участка. Если земля предназначена для производства (выполнения работ/услуг), то Кредит 68 счета субсчет «Земельный Налог» будет корреспондировать с Дебетом счета 20 (и вспомогательных 23,25,26,29) или 44.

Если для получения дохода земельный участок передают в аренду, делают проводку Дебет 91.2 Кредит 68 «Земельный налог».

При строительстве объекта на участке, налог начисляется: Дебет 08 Кредит 68 «Земельный налог».

Чтобы перечислить налог в бюджет используют проводку Дебет 68 «Земельный налог» Кредит 51.

Фирма «Мира» приобрела в 2014 году земельный участок. На 1 января 2015 года его кадастровая стоимость составляла 2 755 926 руб. Ставка налога в этом субъекте – 1,5%. Нужно рассчитать авансовые платежи за первый и второй квартал. В первом квартале участок использовали под стоянку транспорта фирмы. Во втором квартале землю сдали в аренду.

Первый квартал = 2 755 926 х 1,5% х ¼ = 10334,72

Второй квартал = 2 755 926 х 1,5% х ¼ = 10334,72

Земельный налог в Крыму: как рассчитывать стоимость, и в какие сроки производить уплату

В этом году физические лица впервые будут платить за земельные участки

В 2018 году жители Крыма, имеющие земельные участки и свидетельства о праве собственности, впервые получат налоговое уведомление и квитанцию на уплату земельного налога. Как он рассчитывается, кто является его плательщиком и в какие сроки необходимо произвести уплату, рассказал начальник отдела налогообложения имущества Управления Федеральной налоговой службы по РК Сергей Королёв.

– Налог на землю в этом году впервые будет рассчитан физическим лицам, которым принадлежит земельный участок на праве собственности. Базой налогообложения за 2017 и 2018 год является нормативная цена земли, которая утверждена постановлением Совета министров РК, – сообщил Сергей Королёв.

Что такое нормативная цена земли?

Постановлением местных властей утверждена стоимость 1 м2 земельных участков, расположенных в границах городов и населенных пунктов. Виды разрешенного использование участков, которые утверждены постановлением Минэкономразвития: для индивидуального жилищного строительства, сельхоз использование земель, промышленность или энергетика.

Кто определяет нормативную цену земельного участка?

Нормативная цена земельных участков определяется органами местного самоуправления. Они запрашивают информацию о земельных участках из регистрирующего органа, проводят его оценку, путем перемножения площади земельного участка на соответствующую стоимость 1 м2, и эта информация поступает в государственный комитет по регистрации и кадастру.

Каким образом рассчитывается земельный налог?

Налоговый орган рассчитывает земельный налог исходя из сведений, которые предоставляет государственный регистрирующий орган. В свою очередь налоговым кодексом определяются ставки — не более 0,3% (для индивидуального жилищного строительства и земли сельхозназначения), и не более 1,5% (ставка для прочих земель).

В прошлом году был принят закон, который внес изменения в налоговый кодекс РФ. Он ввел величину вычета в размере 600 м2. Ранее право на вычет имели Герои Советского Союза, Герои РФ, инвалиды и ветераны Чернобыля. Законодательство внесло дополнительную льготную категорию – пенсионеры. С 1 января 2017 года пенсионеры имеют право на льготу в виде вычета стоимости 600 м2. Из стоимости их земельного участка вычитается цена 600 м2, а на разницу рассчитывается налог. Если участок 600 м2 и менее, при проведении расчетов сума налогов уходит в ноль, и идет полное освобождение. Органы местного самоуправления, кроме льгот, предусмотренных налоговым кодексом, могут вводить дополнительные льготы. Зачастую для многодетных семей или малоимущих граждан.

Порядок и сроки уплаты

Физические лица уплачивают земельный налог на основании уведомления, которое присылает налоговый орган, не позднее 1 декабря года следующего за налоговым периодом.

Процедура расчета земельного налога

При расчете налога учитывается количество месяцев в налоговом периоде, в течение которых лицо владело земельным участком, общая площадь земельного участка и налоговая ставка.

Если лицо владеет земельным участком не полностью, то расчет на него сделают исходя из его доли в праве владения.

Платежки придут налогоплательщику либо в личный кабинет на сайте в электронном виде, либо в бумажном виде на почту, с которой ему принесут уведомление о прибытии заказного письма. Оплатить налог можно через банк в кассе или банковскую карту.

В заключении Сергей Королёв добавил, если лицу предоставлен земельный участок для индивидуального жилищного строительства, и в течении 10 лет на нём не возведен и не зарегистрирован объект капитального строительства, земельный налог начинает осуществляться с коэффициентом – 2.

• Чтобы узнавать свежие новости первыми и быть в курсе всех событий Крыма, подписывайтесь на наши группы вВКонтакте,ОдноклассникахиFacebook.

Земельный налог для пенсионеров в Московской области

Содержание статьи:

Москва, Московская область

Санкт-Петербург, Ленинградская область

Остальные регионы России (бесплатный номер)

Максимальная ставка по земельному налогу должна соответствовать Налоговому Кодексу. В 2017 году она составляет 0,3%. Средства, уплаченные пожилыми людьми, поступают в местный бюджет. Земельный налог для пенсионеров в Московской области регулируется местными администрациями.

Государство предпринимает меры по выявлению владельцев участков, которые не регистрируют жилые застройки. С этой целью проводится аэрофотосъемка. На стадии рассмотрения находится проект, который ужесточает требования к налогоплательщикам.

Как часто проводится переоценка стоимости участка

Специалисты могут оценивать цену земли не чаще, чем 1 раз в 3 года. Обычно оценщики берут готовые сведения, которые записываются в процессе постановки на учет. Кадастровая стоимость не является конфиденциальной информацией. Чтобы оценить участок необходимо обратиться к специалистам, которые работают в Росреестре.

Земельный налог для пенсионеров в Московской области в 2019 году

В 2019 году в России произойдет плановое повышения налога на землю на 20%. Но здесь надо понимать, что в разных регионах органы местного самоуправления могут изменять эту ставку. В новом году налог будет определяться при помощи кадастровой оценки.

Как определить тариф, который применяется при расчете налога

Земельный налог для пенсионеров в Московской области зависит от нормативных актов, принятых местными властями. Налоговая ставка устанавливается с учетом района, в котором находился надел. Тариф может колебаться в пределах от 0,1 до 0,3%. Особенно в этом отношении отличился Раменский район. Администрация на местах устанавливает большое количество ставок, которые имеют некруглое значение. Местные власти учитывают целевое предназначение земельного участка. Наличие коммерческой выгоды от использования земли лишает пожилого человека прав на скидки при уплате сбора.

Узнать о действующих налоговых ставках можно на сайте налоговой инспекции. Все сведения находятся в разделе, посвященном ставкам и льготам по имущественным налогам. Государство уменьшает налогооблагаемую базу для федеральных льготников на 10 тыс. руб. В большинстве районов Московской области при расчете сбора используется ставка в размере 0,3%. Благодаря решению местных властей пенсионеры могут сэкономить при оплате земельного налога.

Налоговые послабления предоставляются пожилым людям, которые не используют землю в коммерческих целях. Налоговая инспекция отказывает в оформлении льготы пенсионерам, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Перед обращением в фискальные органы ознакомьтесь с перечнем необходимых документов. Пожилой человек должен заполнить заявление. В нем нужно указать участок, который подлежит налогообложению.

К заявлению нужно приложить следующие документы:

• ИНН;
• паспорт;
• удостоверение пенсионера;
• свидетельство, которое пожилой человек получил при покупке участка.

Как производится оплата земельного налога пенсионерами в Московской области? Некоторые налогоплательщики не вносят платеж своевременно из-за отсутствия документа. Однако отсутствие извещения не освобождает человека от выполнения своих обязательств. Средства от уплаты налога поступают не в федеральный, а в местный бюджет.

Муниципалитеты оказывают финансовую поддержку малоимущим гражданам. Одинокие старики получают скромную пенсию. Чтобы облегчить налоговое бремя местные власти предоставляют таким гражданам скидки.

Какие факторы влияют на сумму земельного налога

Как рассчитывается земельный налог для пенсионеров в Московской области? Сумма сбора рассчитывается с учетом льгот. В качестве примера можно рассмотреть решение Ульянинского сельсовета.

В 2017 году при налогообложении земли используются следующие ставки:

1. Для пожилых людей, использующих участки для выращивания сельхозпродукции, тариф составляет 0,3%.
2. При покупке земли для строительства собственной дачи владельцам придется заплатить налог в размере 0,17%
3. Ставка повышается до 1,5%, если собственник использует землю не по назначению.

При расчете налога физические лица используют следующую формулу: Н = К х С х М / 12, где:

• К – цена объекта, указанная в документе на участок;
• C – тарифная ставка, которая устанавливается с учетом местонахождения и категории;
• M – сколько месяцев земля находится в собственности пенсионера.

В качестве примера рассмотрим следующий случай. Пенсионер решил купить участок, который имеет площадь 15 соток. Кадастровая цена надела, зафиксированная на сайте Росреестра, составила 6342 000 руб. Землю пожилой человек использует для выращивания овощей. При покупке стоимость участка была установлена в размере 6 562 000 руб. Администрация региона при начислении сбора использует ставку в размере 0,3%.

Отсюда, получим сумму налога:

6 342 000 х 0,3% х 1 = 19 026 руб.

При расчете сбора нужно учитывать местные нормы, которые касаются условий предоставления скидок. Ставка по земельному налогу для жителей Ивантеевского района снижена в 2 раза. Льгота предоставляется с определенными ограничениями. Площадь земельного надела не должна быть больше 1 200 кв. м.

Пожилые жители Лотошино уплачивают налог по ставке, которая уменьшена на четверть. Такое решение способствует снижению фискальной нагрузки на малоимущих граждан. Право на льготу предоставляется после подачи заявления. Пожилой человек может приобрести несколько наделов. В этом случае он должен указать в заявлении один из земельных участков.

Какие параметры нужно учитывать при расчете земельного налога

Существует несколько параметров, которые специалисты используют в процессе начисления налога:

• категории участка, который находится в собственности пенсионера;
• в каких целях используется земля;
• место, в котором находится надел;
• площадь участка, указанная в паспорте;
• наличие льгот у владельца земли.

Пожилые люди часто задают вопрос о том, как рассчитать земельный налог? Льготы для пенсионеров в Московской области зависят от цели приобретения участка. Пенсионеры являются плательщиками земельного налога. Особенность сбора заключается в том, что он полностью регулируется региональными властями. Администрация на местах определяет категории налогоплательщиков, которые имеют право пользоваться скидками.

Налоговые послабления зависят от района Московской области, в котором пенсионер приобрел участок. Администрация Волоколамского района установила тариф в размере 0,3%. В Мытищинском районе владельцы приусадебных участков платят в местный бюджет 0,15%.

Как оплатить земельный налог через ЕРИП?

У вас есть дачный участок или уютный домик в деревне, где можно отвести душу после назойливой городской суеты? В таком случае оплаты земельной пошлины не избежать.

Согласно законодательству Республики Беларусь, конечная дата оплаты — 15 ноября. К сожалению, многие люди упускают этот момент из виду – и допускают досадные просрочки по выплатам. Вопрос о том, как оплатить земельный налог (или налог на недвижимость) через ЕРИП, скорее всего, не приходил им в голову. И совершенно зря: ведь для того, чтобы оплатить налог через интернет, не нужно даже выходить из дома. Все, что вам понадобится – это карточка одного из белорусских банков, личный кабинет в интернет-банкинге и ваш УНП плательщика.

Как узнать УНП плательщика?

Если ранее вы никогда не платили земельный налог и понятия не имеете, какой у вас УНП, то оптимальный вариант – обратиться в местную налоговую службу. Если же у вас остались квитанции от предыдущих платежей, необходимую информацию легко найти в соответствующей графе.

Кстати, в большинстве случаев до 1 августа налоговая инспекция сама отправляет извещения о необходимости оплаты. На полученном вами документе будет не только УНП, но также и конкретная сумма. Однако картотеки инспекции далеко не всегда обновляются оперативно, поэтому если вы не получили извещение, лучше обратиться к инспектору. Так вы защитите себя от просрочки и неминуемой пени в случае отсутствия оплаты.

Заплатить можно как в кассе банка, так и на почте или через саму налоговую инспекцию. Однако быстрее (да и, пожалуй, удобнее) всего сделать это через систему «Расчет».

Оплата с помощью интернет-банкинга «Беларусбанка»

Если у вас есть платежная карточка «Беларусбанка» и вы подключены к интернет-банкингу, то оплатить земельный налог вы можете буквально в течение нескольких минут.

1. Авторизуйтесь в личном кабинете и выберите раздел «Платежи и переводы».

2. Выберите подраздел Система «Расчет» (ЕРИП).

3. Вы попадете в так называемое Дерево ЕРИП. Оно составлено по региональному признаку – от вас требуется выбрать соответствующий город или область.

На скриншоте ниже показан пример для плательщиков из Могилева.

4. Следующий этап – раздел «Местные налоги».

5. Выберите свой район — за ним закреплена та или иная налоговая инспекция.

6. Найдите нужный вам пункт (земельный налог, налог на недвижимость, аренда земли) – и кликните по нему.

7. Далее выберите актуальную банковскую карту, а также впишите УНП плательщика в соответствующее поле.

8. Проверьте корректность всех введенных данных и смело нажимайте на «Продолжить».

При необходимости можно сохранить этот платеж в системе и в дальнейшем использовать его для быстрого проведения операции.

Если вы хотите получить чек, то нажмите кнопку «Печать чека» и сохраните файл на компьютер для последующего распечатывания на принтере.

Оплата с помощью интернет-банкинга других банков

Если под рукой у вас платежная карточка любого другого банка, то не стоит бояться сложностей: дерево платежей системы «Расчет» имеет универсальную структуру, а все отличия в интернет-банкинге носят лишь косметический характер.

«Белагропромбанк»

1. Проходим в раздел «Расчет» (ЕРИП) и выбираем свой город.
2. Переходим к подразделу «Местные налоги» и выбираем инспекцию, курирующую ваш район.
3. Выбираем нужный пункт, заполняем все поля и благополучно переводим деньги.

Оплатить земельный налог через интернет-банкинг «Белинвестбанка» можно по аналогичной схеме. Для упрощения процедуры можно воспользоваться уже сохраненными платежами.

Если под рукой на данный момент у вас только наличные деньги, то можно воспользоваться обычным инфокиоском. Алгоритм действий продолжительность операции в этом случае остаются прежними. Удобство использования Системы «Расчет» очевидно: она позволяет провести оплату в любое время суток – и при этом без каких-либо дополнительных комиссий.

УНП плательщика, при оплате терминалом «Белпочта» нужно набирать в английской раскладке клавиатуры.